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日前，威創(chuàng)股份收到深交所下發(fā)的監(jiān)管函。深交所披露，2022年1月至2023年4月期間，威創(chuàng)股份向北京金色搖籃等八家公司提供借款，累計(jì)金額為2.61億元，日最高余額為1.34億元。截至2023年4月19日，上述資金已經(jīng)收回。威創(chuàng)股份未就上述財(cái)務(wù)資助及時(shí)履行審議程序和信息披露義務(wù)。

深交所希望威創(chuàng)股份及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，嚴(yán)格遵守真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)，杜絕上述問(wèn)題的再次發(fā)生。

此前，在2022年報(bào)中，針對(duì)威創(chuàng)股份“大額資金往來(lái)未披露”，年審會(huì)計(jì)師此前對(duì)公司2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表及內(nèi)部控制均出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)。因此，深交所對(duì)威創(chuàng)股份下發(fā)了年報(bào)問(wèn)詢函。

針對(duì)上述情況，威創(chuàng)股份回復(fù)稱，上述未知借款分為兩類(lèi)：一是母公司發(fā)生的資金往來(lái)系支付的項(xiàng)目盡調(diào)保證金，威創(chuàng)股份認(rèn)為其屬于正常業(yè)務(wù)性質(zhì)支出，符合公司關(guān)于資金審批權(quán)限的有關(guān)規(guī)定，且未達(dá)披露標(biāo)準(zhǔn)，因此未對(duì)外公開(kāi)披露。

二是幼教子公司發(fā)生的資金往來(lái)系向業(yè)務(wù)合作方支付的借款。威創(chuàng)股份稱，參與借款的八家業(yè)務(wù)合作方均不屬于公司的控股、參股公司，與公司、控股股東不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。其與幼教子公司已有多年的業(yè)務(wù)往來(lái)，幼教子公司從2022年1月至2023年4月期間，多次分批向合作方提供借款，協(xié)助其渡過(guò)經(jīng)營(yíng)難關(guān)。

據(jù)悉，北京金色搖籃于2016年2月份變更為威創(chuàng)股份全資子公司北京金色搖籃教育科技有限公司的全資子公司。而在2019年11月份，北京金色搖籃全部退出了威創(chuàng)股份。

對(duì)此，威創(chuàng)股份自查，根據(jù)深圳證券交易所《上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》中第六章重大事項(xiàng)中關(guān)于財(cái)務(wù)資助的定義，幼教子公司的借款，已構(gòu)成對(duì)外的財(cái)務(wù)資助，由于幼教子公司未及時(shí)上報(bào)，導(dǎo)致公司未履行審議程序及信息披露義務(wù)。

威創(chuàng)股份也表示，經(jīng)核查，公司資金管理制度設(shè)計(jì)及執(zhí)行存在缺陷。子公司200萬(wàn)以下資金支付經(jīng)幼教財(cái)務(wù)總監(jiān)及幼教副總經(jīng)理審批，200萬(wàn)以上資金支付除上述審批外只需經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理審批，在付款審批流程中未設(shè)置集團(tuán)財(cái)務(wù)審批節(jié)點(diǎn)，同時(shí)公司未對(duì)子公司的閑置資金使用進(jìn)行有效控制；由此最終導(dǎo)致了子公司在資金管理上存在缺陷。

威創(chuàng)股份稱，由于借款資金進(jìn)出周期短，且2023年度的為有償借款，未對(duì)子公司日常經(jīng)營(yíng)造成影響，故子公司未及時(shí)向公司匯報(bào)，進(jìn)而導(dǎo)致董事會(huì)及股東大會(huì)未能及時(shí)進(jìn)行審議。除前述發(fā)生于幼教子公司的資金往來(lái)事項(xiàng)外，公司不存在其他應(yīng)審議未審議或應(yīng)披露未披露的資金往來(lái)、擔(dān)保等事項(xiàng)，亦不存在管理層凌駕于內(nèi)部控制之上的風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于上述問(wèn)題的整改，威創(chuàng)股份表示，截至報(bào)告日，上述大額資金流出均已收回，公司對(duì)上述缺陷進(jìn)行了整改，整改后將200萬(wàn)以上資金支付增加集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核。