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去年?duì)縿?dòng)A股市場(chǎng)的900億“專網(wǎng)通信”騙局，案情內(nèi)幕持續(xù)曝光。

(相關(guān)資料圖)

繼*ST澤達(dá)、合眾思?jí)押?ST凱樂相繼因?yàn)樯妗皩＞W(wǎng)通信”收到《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》后，最新一家被監(jiān)管處罰公司則是ST宏達(dá)?！皩＞W(wǎng)通信”騙局背后操盤方隋田力也浮出水面，首度出現(xiàn)在監(jiān)管的處罰名單中。

ST宏達(dá)12月4日晚間公告，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的行政處罰事先告知書，經(jīng)查明，宏達(dá)新材涉嫌違法的事實(shí)如下：未按照規(guī)定披露實(shí)際控制人；2019年至2020年年度報(bào)告虛增收入、利潤(rùn)；2020年年報(bào)未計(jì)提商譽(yù)減值，虛增利潤(rùn)。

證監(jiān)會(huì)擬決定：責(zé)令宏達(dá)新材改正，給予警告，并處以300萬元罰款；對(duì)實(shí)控人隋田力給予警告，并處以1000萬元罰款；對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)楊鑫給予警告，并處以200萬元罰款；對(duì)時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)樂美彧給予警告，并處以50萬元罰款。

隋田力隱藏實(shí)控人身份

《事先告知書》還原了ST宏達(dá)參與“專網(wǎng)通信”騙局的具體路徑，以及隋田力隱藏幕后實(shí)際操控公司的隱蔽手段。

ST宏達(dá)12月4日晚間披露的《事先告知書》顯示，公司實(shí)控人實(shí)際上正是隋田力。

2019年1月5日，ST宏達(dá)公告，公司原控股股東江蘇偉倫投資管理有限公司持有的公司28.2328%股份已過戶至上海鴻孜企業(yè)發(fā)展有限公司(簡(jiǎn)稱”上海鴻孜“)名下，公司實(shí)控人變更為楊鑫。同時(shí)，公司《2019年年度報(bào)告》和《2020年年度報(bào)告》披露的公司實(shí)際控制人均為楊鑫。

但調(diào)查發(fā)現(xiàn)，實(shí)際上，隋田力與上海鴻孜的法定代表人楊鑫約定，由上海鴻孜代隋田力持有上述宏達(dá)新材股權(quán)，隋田力為宏達(dá)新材的實(shí)際控制人。宏達(dá)新材未按照規(guī)定真實(shí)披露實(shí)際控制人，構(gòu)成虛假記載。

隋田力正是“專網(wǎng)通信”騙局背后的操盤方。2021年5月30日，上海電氣突告87億應(yīng)收賬款爆雷，此后，一個(gè)以專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)為幌子的隱蔽融資性貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)浮出水面。

去年7月，證券時(shí)報(bào)曾刊發(fā)《900億“專網(wǎng)通信”大騙局：神秘人隋田力操刀，13家上市公司卷入》、《深度調(diào)查丨隋田力如何織就900億“專網(wǎng)通信”騙局大網(wǎng)？》等文章，深度起底了這起堪稱“A股史上最大資金騙局”如何織就。

值得注意的是，隱藏幕后的隋田力代持股份的操盤手法在其他公司也有使用。

*ST澤達(dá)11月19日披露的行政處罰決定預(yù)先告知書顯示，*ST澤達(dá)在招股書中隱瞞了上市前隋田力代持之事。監(jiān)管指出，經(jīng)查，隋田力通過梅生持有澤達(dá)易盛600萬股，通過楊鑫持有270萬股，合計(jì)持有870萬股，持股比例13.96%。澤達(dá)易盛未按規(guī)定如實(shí)披露上述股權(quán)代持情況。

其中*ST澤達(dá)中，為隋田力代持股份的楊鑫，與ST宏達(dá)原實(shí)控人楊鑫名字相同。

出現(xiàn)在擬處罰名單中

與落入“專網(wǎng)通信”騙局的十多家上市公司類似，ST宏達(dá)也存在虛增收入、利潤(rùn)情況。

調(diào)查顯示，自2013年開始，隋田力為做大控制公司的流水和業(yè)績(jī)，主導(dǎo)專網(wǎng)通信自循環(huán)業(yè)務(wù),該業(yè)務(wù)涉及的專網(wǎng)通信產(chǎn)品未最終銷售，也無實(shí)際終端運(yùn)用。2017年，隋田力團(tuán)隊(duì)在國(guó)內(nèi)將上述專網(wǎng)通信產(chǎn)品拆解成原材料主板，然后進(jìn)行組裝，必要時(shí)通過貼片補(bǔ)充主材損耗，最終進(jìn)入新一輪業(yè)務(wù)自循環(huán)。

2019年1月，隋田力通過成為宏達(dá)新材的實(shí)際控制人，將上述自循環(huán)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)引入宏達(dá)新材。上海星地通通信科技有限公司、江蘇星地通通信科技有限公司為自循環(huán)業(yè)務(wù)核心公司，執(zhí)行資金池及產(chǎn)品拆解功能。新一代專網(wǎng)通信技術(shù)有限公司、江蘇邁庫(kù)通信科技有限公司和深圳天通信息科技有限公司為業(yè)務(wù)通道公司，以資金過賬和合同單據(jù)流轉(zhuǎn)的方式參與自循環(huán)貿(mào)易，并收取1.5%到2%通道費(fèi)。上述公司均受隋田力控制，為宏達(dá)新材的關(guān)聯(lián)方。宏達(dá)新材專網(wǎng)通信產(chǎn)品組裝業(yè)務(wù)和貼片業(yè)務(wù)形成閉環(huán)。

2019年，宏達(dá)新材通過專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)合計(jì)虛增收入2.47億元、虛增利潤(rùn)總額2971.88萬元，占當(dāng)期年報(bào)披露利潤(rùn)總額絕對(duì)值的38.93%。

2020年度，宏達(dá)新材通過專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)合計(jì)虛增收入4.89億元，虛增利潤(rùn)總額1.03億元，占當(dāng)期年報(bào)披露利潤(rùn)總額的146.09%(占更正后利潤(rùn)總額的151.08%)。

2019年10月，宏達(dá)新材以2.25億元價(jià)格現(xiàn)金收購(gòu)上海觀峰100%股權(quán)。從2020年開始，為掩蓋商譽(yù)存在明顯減值并完成對(duì)賭業(yè)績(jī)，楊鑫提議并由隋田力決定，在上海觀峰開展大規(guī)模的組裝業(yè)務(wù)。宏達(dá)新材2020年末在進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試時(shí)未計(jì)提商譽(yù)減值，虛增利潤(rùn)7580萬元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的107.05%(占更正后利潤(rùn)總額的110.70%)。

除時(shí)任宏達(dá)新材董事長(zhǎng)等高管被處罰外，隋田力也首度出現(xiàn)在處罰名單上。

《事先告知書》顯示，隋田力作為實(shí)際控制人，組織、指使宏達(dá)新材未按規(guī)定披露實(shí)際控制人、2019年至2020年年度虛增收入、利潤(rùn)，并隱瞞相關(guān)事實(shí)導(dǎo)致發(fā)生上述情形，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述“發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的”行為。證監(jiān)會(huì)擬對(duì)隋田力給予警告，并處以1000萬元罰款。

多家公司被處罰

目前，“專網(wǎng)通信”案已逐步進(jìn)入追責(zé)階段。過去一年多時(shí)間，已有十余家涉專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)的A股公司被立案調(diào)查。除ST宏達(dá)外，*ST澤達(dá)、合眾思?jí)选?ST凱樂日前均披露《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》，關(guān)于“專網(wǎng)通信”騙局的更多內(nèi)幕被“托出”。

12月2日晚間，*ST凱樂收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》，一場(chǎng)上市公司與隋田力長(zhǎng)達(dá)5年的合謀造假被揭開。由于公司2016年至2020年定期報(bào)告存在虛假記載，2017年至2020年凈利潤(rùn)均為負(fù)，*ST凱樂可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。

《事先告知書》顯示，2016年至2020年，*ST凱樂與隋田力合作開展“專網(wǎng)通信”業(yè)務(wù)。但合作期間，*ST凱樂僅在2016年存在少量專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)。其他專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)均為虛假，僅是按照合同規(guī)定偽造采購(gòu)入庫(kù)、生產(chǎn)入庫(kù)、銷售入庫(kù)等單據(jù)，沒有與虛假專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)匹配的生產(chǎn)及物流，以此虛增收入、利潤(rùn)。其中，直接參與虛構(gòu)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)實(shí)施的*ST凱樂時(shí)任高管就高達(dá)7人。

此外，根據(jù)《事先告知書》，*ST凱樂連續(xù)5年定期報(bào)告存在虛假記載。2016年至2020年，公司累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入512.25億元，累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)成本443.52億元，累計(jì)虛增利潤(rùn)總額59.36億元。

*ST凱樂是較早布局專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)的A股公司，并且業(yè)務(wù)收入占比相當(dāng)高。2015年，*ST凱樂完成對(duì)上海凡卓通訊100%股權(quán)的收購(gòu)，由此涉足“專網(wǎng)通信”領(lǐng)域。之后，*ST凱樂又陸續(xù)收購(gòu)了長(zhǎng)信暢中等多家“專網(wǎng)通信”公司。2016年至2020年，*ST凱樂的專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)收入占總營(yíng)收比例由約60%升至約90%，“專網(wǎng)通信”已然成為其主營(yíng)業(yè)務(wù)。而在去年的“專網(wǎng)通信”連環(huán)雷中，*ST凱樂也成為了首家因“專網(wǎng)通信”業(yè)務(wù)爆雷而被ST的公司。

11月19日、11月22日，*ST澤達(dá)、合眾思?jí)严群笈妒盏叫姓幜P決定預(yù)先告知書。

證監(jiān)會(huì)調(diào)查認(rèn)定，*ST澤達(dá)通過公司或子公司簽訂虛假合同、開展虛假業(yè)務(wù)等方式，于2016年至2019年累計(jì)虛增營(yíng)收3.42億元，虛增利潤(rùn)1.87億元；合眾思?jí)褎t在2017年至2020年，通過虛構(gòu)專網(wǎng)通信在內(nèi)的多項(xiàng)業(yè)務(wù)，4年時(shí)間累計(jì)虛增收入15.81億元，虛增利潤(rùn)5.21億元。