1月17日晚間,剛披露收購(gòu)事項(xiàng)的東睦股份(600114)“閃電”收到了上交所下發(fā)的問(wèn)詢函。
據(jù)了解,1月17日盤后,東睦股份披露稱,擬以現(xiàn)金2.32億元收購(gòu)控股子公司浙江東睦科達(dá)剩余40%股權(quán),并以現(xiàn)金1.94億元收購(gòu)德清鑫晨公司97%股權(quán)。上述交易金額較大且構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。公告顯示,本次交易對(duì)方寧波新金廣由公司部分董事和部分骨干人員投資成立,其持有浙江東睦科達(dá)10%股權(quán)及德清鑫晨公司55%股權(quán)。公司擬以合計(jì)1.62億元收購(gòu)上述股份。
對(duì)此,上交所要求東睦股份補(bǔ)充披露標(biāo)的資產(chǎn)及交易對(duì)方寧波新金廣的歷史沿革、公司管理層持股的背景、原因及具體持股比例、出讓方各自的取得成本與本次收購(gòu)價(jià)之間的差額,并結(jié)合前述情況說(shuō)明向公司管理層收購(gòu)標(biāo)的資產(chǎn)的合理性與必要性。
此外,公告顯示,本次收購(gòu)交易對(duì)價(jià)合計(jì)4.26億元,分兩期支付。截至2021年3季度末,東睦股份資產(chǎn)負(fù)債率為50.53%,貨幣資金余額為3.72億元。本次收購(gòu)標(biāo)的浙江東睦科達(dá)負(fù)債總額4.88億元,資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)80.54%。對(duì)此,上交所要求公司補(bǔ)充披露本次收購(gòu)資金的來(lái)源,并量化分析對(duì)公司可能產(chǎn)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用和償債壓力等。
值得一提的是,本次收購(gòu)德清鑫晨公司構(gòu)成非同一控制下的企業(yè)合并,將在東睦股份合并財(cái)務(wù)報(bào)表中形成一定金額的商譽(yù)。前期公司披露2021年業(yè)績(jī)預(yù)減公告,2021年公司歸母凈利潤(rùn)同比下降66%到100%,主要為計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備所致。對(duì)此,上交所要求公司測(cè)算本次收購(gòu)德清鑫晨公司預(yù)計(jì)將形成商譽(yù)的金額,并結(jié)合行業(yè)情況等充分說(shuō)明標(biāo)的公司未來(lái)產(chǎn)生商譽(yù)減值的風(fēng)險(xiǎn),以及對(duì)公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的影響。(記者 董亮 丁寧)