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央行“1號令”重磅發(fā)布！金控公司關(guān)聯(lián)交易新規(guī)正式落地，明確主體責(zé)任
2月9日，人民銀行發(fā)布2023年“1號令”，正式發(fā)布《金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（下稱《辦法》），自2023年3月1日起施行?！掇k法》明確金融控股公司承擔(dān)對金融控股集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易管理的主體責(zé)任。
(資料圖)
《辦法》共七章四十八條，包括總則、金融控股公司的關(guān)聯(lián)方、金融控股集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部管理、報告和披露、監(jiān)督管理和附則。
《辦法》界定了金融控股公司關(guān)聯(lián)方以及金融控股集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易類型，明確禁止性行為，要求其設(shè)置關(guān)聯(lián)交易限額?！掇k法》還要求金融控股公司完善關(guān)聯(lián)交易定價機(jī)制，建立健全關(guān)聯(lián)交易管理、報告和披露制度，建立專項審計和內(nèi)部問責(zé)機(jī)制。
央行指出，發(fā)布實(shí)施《辦法》，有助于推動金融控股集團(tuán)提升關(guān)聯(lián)交易管理水平，防范利益輸送、風(fēng)險傳染和監(jiān)管套利，健全宏觀審慎政策框架。
為金控公司關(guān)聯(lián)交易管理提供指導(dǎo)和依據(jù)
規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為是完善金融控股公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的關(guān)鍵，也是金融控股公司監(jiān)管的重要方式。此前，《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》對金融控股公司關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了原則性規(guī)定。在此基礎(chǔ)上，央行在2022年8月起草出臺《辦法（征求意見稿）》，《辦法》最終作為2023年的央行“1號令”正式發(fā)布。
在向社會征求意見時，央行在起草說明中強(qiáng)調(diào)，金融控股公司作為金融控股集團(tuán)的母公司，既要開展本級關(guān)聯(lián)交易管理，指導(dǎo)和督促附屬機(jī)構(gòu)滿足相應(yīng)的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管規(guī)定，還應(yīng)從集團(tuán)整體、跨行業(yè)、跨機(jī)構(gòu)視角，對集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對外關(guān)聯(lián)交易及其風(fēng)險敞口進(jìn)行收集匯總、監(jiān)測分析和評估預(yù)警，以促進(jìn)金融控股集團(tuán)規(guī)范運(yùn)作和穩(wěn)健經(jīng)營。《辦法》為金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理提供指導(dǎo)和依據(jù)。
在本次正式發(fā)布《辦法》的同時，央行再次強(qiáng)調(diào)，金融控股公司參控股機(jī)構(gòu)數(shù)量多、業(yè)務(wù)和組織架構(gòu)復(fù)雜、金融活動體量大、關(guān)聯(lián)性高，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易管理是加強(qiáng)和完善金融控股公司監(jiān)管的重要組成部分，是落實(shí)黨的二十大關(guān)于強(qiáng)化金融穩(wěn)定保障體系總體部署的重要一環(huán)。
下一步，央行還將加強(qiáng)與有關(guān)部門的監(jiān)管協(xié)作，指導(dǎo)督促金融控股公司認(rèn)真貫徹落實(shí)《辦法》要求，強(qiáng)化金融控股公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，促進(jìn)金融控股集團(tuán)健康有序發(fā)展，維護(hù)金融體系穩(wěn)定。
金控公司承擔(dān)對集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易管理的主體責(zé)任
《辦法》明確提出，金融控股公司承擔(dān)對金融控股集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易管理的主體責(zé)任，按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透原則，準(zhǔn)確、全面、及時識別關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易，推動金融控股集團(tuán)規(guī)范開展關(guān)聯(lián)交易。附屬機(jī)構(gòu)積極配合金融控股公司對金融控股集團(tuán)開展關(guān)聯(lián)交易管理。
《辦法》明確，金融控股公司的關(guān)聯(lián)方包括股東類關(guān)聯(lián)方、內(nèi)部人關(guān)聯(lián)方以及所有附屬機(jī)構(gòu)。
其中，按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透原則，《辦法》規(guī)定，可以認(rèn)定可能對金融控股集團(tuán)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的附屬機(jī)構(gòu)股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)以及其他可能導(dǎo)致利益不當(dāng)轉(zhuǎn)移的自然人、法人或非法人組織為金融控股公司的關(guān)聯(lián)方。
《辦法》界定了金融控股集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易類型，具體來看：
按照交易主體的不同，金融控股集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易包括：金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易和金融控股公司附屬機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易；
按照管理目標(biāo)的不同，金融控股集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易至少包括：集團(tuán)內(nèi)部交易和集團(tuán)對外關(guān)聯(lián)交易；
按照交易類型的不同，金融控股集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易包括：投融資類、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類、提供服務(wù)類、其他類型關(guān)聯(lián)交易。
在央行“認(rèn)可的期限內(nèi)”完成過渡
《辦法》要求金融控股公司完善關(guān)聯(lián)交易定價機(jī)制，建立健全關(guān)聯(lián)交易管理、報告和披露制度，建立專項審計和內(nèi)部問責(zé)機(jī)制。
其中，《辦法》要求，金融控股公司應(yīng)當(dāng)按本辦法規(guī)定，在每季度結(jié)束后四十日內(nèi)向人民銀行及其住所地分支機(jī)構(gòu)報送關(guān)聯(lián)交易整體情況，包括金融控股公司關(guān)聯(lián)交易、金融控股集團(tuán)內(nèi)部交易和對外關(guān)聯(lián)交易的交易類型、交易金額、限額管理情況、交易評估、分析評估報告等。
同時，《辦法》明確了央行相關(guān)監(jiān)管措施安排。《辦法》規(guī)定，金融控股公司違反本辦法規(guī)定，未按要求管理、報告、披露關(guān)聯(lián)交易相關(guān)信息，或者違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易的，人民銀行應(yīng)當(dāng)要求其限期改正。
逾期未改正的，人民銀行可以對金融控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話，并要求金融控股公司采取限制經(jīng)營活動等措施。
此外，《辦法》設(shè)置了完善各項制度和治理架構(gòu)的過渡期。去年的征求意見稿曾提出金融控股公司應(yīng)當(dāng)在施行之日起一年內(nèi)完善制度和治理架構(gòu)，而正式發(fā)布的《辦法》要求應(yīng)當(dāng)在央行“認(rèn)可的期限內(nèi)”完善各項制度和治理架構(gòu)。
