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【全球新視野】銀保監(jiān)會下發(fā)《理財公司內部控制管理辦法》，強化關聯(lián)交易管理與風險隔離
8月25日，銀保監(jiān)會發(fā)布《理財公司內部控制管理辦法》（以下簡稱《辦法》），推動理財公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)穩(wěn)健運行。
(相關資料圖)
《辦法》堅持問題導向、行業(yè)對標、風險底線和保護投資者合法權益原則，要求理財公司建立全面、制衡、匹配和審慎的內控管理機制和組織架構，強化理財業(yè)務賬戶管理，完善投資決策分級授權機制，健全交易全流程管理制度，實行重要崗位關鍵人員全方位管理，加強關聯(lián)交易管理與風險隔離，保護投資者合法權益，充分發(fā)揮內控職能部門和內審部門的內部監(jiān)督作用。
回顧來看，2018年12月《商業(yè)銀行理財子公司管理辦法》發(fā)布實施以來，共有30家理財公司獲批籌建，其中28家獲批開業(yè)。截至2022年6月末，銀行及理財公司理財產(chǎn)品合計余額29.1萬億元。其中，理財公司產(chǎn)品余額19.1萬億元。理財公司作為具備獨立法人資格的新型資管機構，有必要盡快構筑全面有效的內控管理制度。
《辦法》是理財公司更好履行受托管理職責和信義義務的重要制度保障，是理財業(yè)務高質量發(fā)展的內在要求，是實現(xiàn)有效監(jiān)管的重要途徑和有力抓手。在理財公司轉型發(fā)展的新時期、新階段發(fā)布實施《辦法》，有利于促進同類資管業(yè)務監(jiān)管標準統(tǒng)一，增強理財公司法治觀念和合規(guī)意識，建立健全內控合規(guī)管理體系，推動理財行業(yè)形成良好發(fā)展生態(tài)。
《辦法》要求理財公司對各項業(yè)務活動和管理活動制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的內控制度體系，并至少每年進行一次全面評估。
一是加強產(chǎn)品設計和存續(xù)期管理。要求理財產(chǎn)品發(fā)行前嚴格履行內部審批程序，持續(xù)跟蹤每只產(chǎn)品風險監(jiān)測指標變化情況，開展壓力測試并及時采取有效措施。
二是強化理財業(yè)務賬戶管理。要求完整準確獲取投資者身份信息，為投資者開立理財賬戶，理財資金歸集、收付和劃轉等全部流程通過銀行賬戶及銀行清算結算渠道辦理，理財產(chǎn)品銷售信息和數(shù)據(jù)交換通過銀行業(yè)理財?shù)怯浲泄苤行闹醒霐?shù)據(jù)交換平臺等銀保監(jiān)會認可平臺進行。每只理財產(chǎn)品分別設置投資賬戶，更好追蹤資金投向，落實“三單管理”。
三是完善投資和交易制度流程。要求合理劃分投資決策權限，建立投資決策授權持續(xù)評價和反饋機制。明確不同類型資產(chǎn)投資審核標準、決策流程、風控措施和投后管理要求。健全交易全流程管理制度，有效識別和控制相關風險。
四是實行重要崗位關鍵人員全方位管理。實施崗位責任制度和不相容崗位分離措施，強調開展投資交易應當使用統(tǒng)一管理的通訊工具并進行監(jiān)測留痕。
五是強化與母行風險隔離。要求理財公司對每筆投資進行獨立審批和投資決策。全面準確識別關聯(lián)方，規(guī)范管理關聯(lián)交易行為，合理審慎設定重大關聯(lián)交易標準。
據(jù)悉，《辦法》與資管新規(guī)、理財新規(guī)、理財公司辦法等制度規(guī)則，共同構成理財公司內控管理的根本遵循，過渡期為施行之日起六個月，不符合規(guī)定的，應當在過渡期內完成整改。
