“康美藥業(yè)案”的影響還在繼續(xù)顯現(xiàn)。
【資料圖】
廣東省財(cái)政廳日前發(fā)布的一則公告顯示,該部門已于2022年7月21日注銷廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)執(zhí)業(yè)證書。自即日起,該所不得以會(huì)計(jì)師事務(wù)所名義開展業(yè)務(wù),不得從事注冊(cè)會(huì)計(jì)師法定審計(jì)業(yè)務(wù)。
據(jù)悉,廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所全體合伙人或者股東會(huì)作出決議,于2022年7月8日向廣東省財(cái)政廳報(bào)送了注銷執(zhí)業(yè)許可備案材料。該會(huì)計(jì)師事務(wù)所曾為康美藥業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)。
中國證券報(bào)·中證金牛座記者注意到,北京金融法院近期披露的一份行政裁定書顯示,證監(jiān)會(huì)提起強(qiáng)制執(zhí)行廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所5130萬元罰沒款行政處罰的申請(qǐng),得到了法院的支持。
根據(jù)該行政裁定書,證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行的主要事實(shí)和理由為:正中珠江在對(duì)康美藥業(yè)股份有限公司2016年、2017年、2018年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)過程中,未按照相關(guān)要求,執(zhí)行恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù),形成真實(shí)客觀的審計(jì)結(jié)論,發(fā)表正確的審計(jì)意見,出具的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告存在虛假。根據(jù)原證券法規(guī)定,證監(jiān)會(huì)對(duì)正中珠江沒收業(yè)務(wù)收入1425萬元,并處以4275萬元的罰款。
從時(shí)間線上看,2021年3月3日,證監(jiān)會(huì)向正中珠江送達(dá)了第11號(hào)行政處罰決定,其代理人簽收。
2021年8月24日,證監(jiān)會(huì)作出[2021]69號(hào)《行政處罰罰沒款催告書》(以下簡稱催告書),載明正中珠江前期已向證監(jiān)會(huì)繳納部分罰沒款,但尚未執(zhí)行完畢。要求正中珠江收到催告書后,及時(shí)繳納罰沒款。
2021年8月30日,證監(jiān)會(huì)向正中珠江送達(dá)了催告書,其代理人簽收。截至本裁定作出時(shí),正中珠江已繳納罰沒款金額為570萬元。
北京金融法院決定,準(zhǔn)予強(qiáng)制執(zhí)行證監(jiān)會(huì)于2021年2月18日作出的〔2021〕11號(hào)《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰決定書》中針對(duì)被執(zhí)行人廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)5700萬元罰沒款中5130萬元罰沒款的行政處罰。
廣州市中級(jí)人民法院去年11月12日對(duì)全國首例證券集體訴訟案作出一審判決,責(zé)令康美藥業(yè)因年報(bào)等虛假陳述侵權(quán)賠償證券投資者損失24.59億元,原董事長、總經(jīng)理馬興田及5名直接責(zé)任人員、正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所及直接責(zé)任人員承擔(dān)全部連帶賠償責(zé)任,13名相關(guān)責(zé)任人員按過錯(cuò)程度承擔(dān)部分連帶賠償責(zé)任。
據(jù)悉,該一審判決落槌,在注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)反響較大。
今年5月,深注協(xié)曾召開第七屆理事會(huì)專業(yè)技術(shù)委員會(huì)第二次會(huì)議暨“康美藥業(yè)案例分析研討會(huì)”,各委員就“康美案”對(duì)行業(yè)發(fā)展的影響以及應(yīng)對(duì)建議做了專業(yè)層面的討論。