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【天天播資訊】遭做空!被指玩“會計游戲”,蔚來:錯誤、誤導(dǎo),已啟動相關(guān)程序

蔚來又出事了。

近日,蔚來遭到了海外做空機構(gòu)灰熊(Grizzly Research)的狙擊。


(資料圖片僅供參考)

灰熊發(fā)布做空報告稱蔚來玩“會計游戲”,涉嫌虛增收入,轉(zhuǎn)移折舊成本,CEO李斌與瑞幸業(yè)績造假案相關(guān)的劉二海以及其創(chuàng)辦的愉悅資本關(guān)系密切......

這份做空報告對蔚來無疑是“重磅炸彈”,今天(6月29日)蔚來發(fā)布公告進行了反擊。

01

從此前國內(nèi)企業(yè)遭遇海外做空機構(gòu)狙擊的經(jīng)驗來看,蔚來在第一時間進行了回應(yīng)和反擊,反應(yīng)迅速。

蔚來在今天的公告中直指灰熊的報告:“并無依據(jù),其關(guān)于本公司資訊包含許多錯誤、無根據(jù)的推測以及誤導(dǎo)性結(jié)論和詮釋”,同時強調(diào)公司董事會,包括審計委員會,正在審查這些指控,并考慮采取適當(dāng)?shù)男袆?,以保護所有股東的利益。

也許是因為事發(fā)突然,目前,蔚來還未拿出實際性數(shù)據(jù)進行反擊,不過公告中稱,會按照已在美國、新加坡和香港三地上市的交易所規(guī)則及要求,“適時作出進一步的披露”。

但對于何時進行披露,蔚來也并未給出具體時間。

如公告中所言,蔚來需要對做空報告中的指控進行審查之后,才能披露更多信息。

然而,資本市場對于灰熊的做空報告反應(yīng)強烈。

截至6月29日收盤,當(dāng)天蔚來在港股的股價下跌了11.36%,在新加坡市場的股價盤中跌幅超10%,一度臨時停牌;在美股市場盤前跌超6%。

02

灰熊發(fā)布的做空報告到底講了些啥?

概括來看,該報告中提到的三點內(nèi)容特別引人關(guān)注:

蔚來可能通過未合并關(guān)聯(lián)方武漢蔚能做高財報數(shù)據(jù);

相關(guān)方面套現(xiàn)是否合理;

第三,提醒投資者注意,蔚來CEO李斌過去與參與瑞幸咖啡欺詐案的人密切合作。

(資深互聯(lián)網(wǎng)人士張棟偉的專欄,發(fā)布了該報告的全文翻譯,特此感謝!感興趣的蜜友后臺回復(fù)“報告”,可查看詳情)。

目前做空報告的第一條關(guān)注度最高,即蔚來可能通過未合并關(guān)聯(lián)方武漢蔚能讓財報數(shù)據(jù)變得更好看了。

灰熊的做空報告中,質(zhì)疑蔚來玩“會計游戲”,按照其從公開數(shù)據(jù)+商業(yè)模式推斷+估算,得出的結(jié)論:武漢蔚能為蔚來“創(chuàng)造”了數(shù)十億美元的收入,其中,僅2021財年,蔚來的盈利有至少60%歸因于蔚能。

該做空報告認為蔚來從武漢蔚能獲益,主要是通過三方面。

首先,提前確認收入以完成營收預(yù)期目標,這也意味著蔚來可能因此透支了未來的收入。

做空報告對比了蔚來和武漢蔚能的公開財報及招股書,推斷其商業(yè)模式,認為電池租用服務(wù)(BaaS)實際上大約需要7年才能產(chǎn)生全部的收益,但通過將電池賣給武漢蔚能,蔚來則能提前7年確認收入,以此達到美化財報的目的。

其次,蔚來向武漢蔚能銷售超出換電網(wǎng)絡(luò)所需電池量。

灰熊根據(jù)蔚能電池綠色電池資產(chǎn)支持票據(jù)發(fā)行文件披露數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)其截至2020年末及2021年9月末,持有BaaS電池資產(chǎn)數(shù)量分別為4115塊和40053塊,以及對比蔚來的公開財報和估算電池利潤率等,推斷蔚來“故意向蔚能公司過度供應(yīng)電池”以獲取收入。

最后,從財務(wù)數(shù)據(jù)中轉(zhuǎn)移折舊成本。

灰熊通過對比2020—2021年蔚來的公開數(shù)據(jù),認為蔚來將充換電設(shè)備的折舊時間延長,達到了虛增利潤的目的,而涉及金額估算可能達數(shù)億元。

做空報告稱,如果算上超額供應(yīng)電池和減值的費用,蔚來2021財年前三季度的虧損會從18億元增加至36億元。

03

灰熊做空報告中涉及蔚來套現(xiàn)的內(nèi)容十分復(fù)雜,感興趣的蜜友可去看下原文或譯文。

此外,報告中還補刀了蔚來的CEO李斌,認為他與瑞幸業(yè)績造假案相關(guān)的劉二海及其創(chuàng)辦的愉悅資本關(guān)系密切,以及涉嫌其控制公司從蔚來長期無息貸款等,提醒投資者需要注意。

蔚來到底是被灰熊中傷還是真的涉嫌財務(wù)造假,目前還未有定論。

單從灰熊做空報告與蔚來的回應(yīng)內(nèi)容和及時性來看,真是高手過招,大概率后續(xù)雙方都還有后招。

蜜姐也翻看了蔚來2021年報及其在港股上市的招股書,發(fā)現(xiàn)灰熊的做空報告中的確有個別內(nèi)容與公開信息有出入。

比如,其提到的蔚來給寧波梅山保稅港區(qū)蔚蘭投資有限公司提供的無息貸款,在蔚來今年發(fā)布的港股招股書中稱該筆貸款已悉數(shù)清償了。

但做空報告中也有的內(nèi)容確實會讓投資者擔(dān)心。

比如灰熊提到的,蔚來向武漢蔚能等公司的銷售金額。

蔚來2021年報中,披露了于2020年及截至2021年9月30日止的9個月,蔚來向聯(lián)屬公司(包括武漢蔚能電池資產(chǎn)有限公司、北京比特易湃信息技術(shù)有限公司、北京易車互動廣告有限公司等7家公司)提供貨物銷售總額分別為2.985億元及27.976億元。

2021年,該項銷售總額為何增速如此之快?財報中并未進行詳細說明。

期待蔚來能早日做進一步的披露,讓真相大白,如果是被冤枉也能早點打臉做空機構(gòu),更能讓投資者們安心。

關(guān)鍵詞: 武漢蔚能
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