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上實發(fā)展26億應(yīng)收款爆雷，卷入專網(wǎng)通訊騙局，相當(dāng)于4年凈利潤
上海電氣之后，又一家國企的數(shù)十億應(yīng)收款項突然爆雷。
1月11日晚間，上海實業(yè)發(fā)展股份有限公司收到上海證券交易所監(jiān)管工作函，要求公司對控股子公司上實龍創(chuàng)的應(yīng)收類款項的相關(guān)業(yè)務(wù)性質(zhì)與風(fēng)險進(jìn)行自查核實，并履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)。公司根據(jù)監(jiān)管函要求，就公司下屬控股子公司上海上實龍創(chuàng)智慧能源科技股份有限公司（以下簡稱“上實龍創(chuàng)”）應(yīng)收類賬款事項開展自查工作。
經(jīng)公司初步自查，截止2021年12月31日，上實龍創(chuàng)未經(jīng)審計的應(yīng)收類款項合計約人民幣26.15億元，其中部分業(yè)務(wù)可能涉及融資性貿(mào)易，該類業(yè)務(wù)所涉及的應(yīng)收類賬款可能存在不可收回的風(fēng)險，具體涉及金額公司正在加緊進(jìn)一步核查。上實發(fā)展表示，“將繼續(xù)盡全力查明上述事項，審慎評估上述事項對公司2021年度經(jīng)營業(yè)績的影響?！?/p>
《財經(jīng)天下》周刊注意到，上實發(fā)展2017—2020年四年歸母凈利潤分別為8.72億元、6.58億元、7.82億元、8.18億元，如這筆應(yīng)收類款項無法收回，上實發(fā)展相當(dāng)于白干了四年。
26億應(yīng)收款項不翼而飛？
12日開盤，上實發(fā)展一度大跌超7%，截至12日收盤，上實發(fā)展報3.99元/股，跌幅為5.23%。而在13日，上實發(fā)展股價已經(jīng)企穩(wěn)，開盤略有上漲。
上實發(fā)展子公司應(yīng)收款項出事或許早有跡象。2021年3月，上實發(fā)展曾發(fā)布公告稱，2020年公司計提各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備約2.31億元，其中計提其他應(yīng)收款的壞賬準(zhǔn)備約8078.05萬元，計提主要項目中，控股子公司上實龍創(chuàng)部分項目涉及合同糾紛，通過違約風(fēng)險和存續(xù)期預(yù)計信用率，計算預(yù)期信用損失約為5045.83萬元。此外，該公司計提的5011.34萬元合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備也與上實龍創(chuàng)存在關(guān)聯(lián)。據(jù)上實發(fā)展2021年中報，其對上實龍創(chuàng)持股比例為69.78%，
這顆大雷對業(yè)績表現(xiàn)低迷的上實發(fā)展無異于雪上加霜。2021年上半年，上實發(fā)展實現(xiàn)營業(yè)收入和凈利潤40.25億元、3.44億元，分別同比下降10.4%、19.84%，其中，上實龍創(chuàng)虧損了1.52億元，經(jīng)營活動現(xiàn)金流為-5.85億元。上實發(fā)展實現(xiàn)營業(yè)收入變動主要是源于房地產(chǎn)銷售結(jié)轉(zhuǎn)收入有所減少。
到2021年三季度末時，上實發(fā)展的營業(yè)收入和凈利潤分別為51.08億元、4.08億元，分別同比減少3.52%、8.75%，賬上的貨幣資金為39億，應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款為10億元，其他應(yīng)收款約4.69億元。如果應(yīng)收款項出現(xiàn)損失，上實發(fā)展2021年的業(yè)績表現(xiàn)還會繼續(xù)“變臉”。
據(jù)企查查介紹，上海實業(yè)發(fā)展股份有限公司前身系上海浦東不銹薄板股份有限公司，公司經(jīng)營范圍為房地產(chǎn)開發(fā)、房地產(chǎn)經(jīng)營、與房地產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的信息咨詢服務(wù)，國內(nèi)貿(mào)易。公司目前擁有的不動產(chǎn)項目為上海實業(yè)大廈、金鐘廣場、高陽商務(wù)中心等。公司旗下的上海上實物業(yè)管理有限公司管理項目包括中國的最高樓“上海環(huán)球金融中心”。1996年9月25日，上實集團(tuán)在上海證券交易所上市交易。
涉事子公司曾參與空轉(zhuǎn)貿(mào)易
引發(fā)此次爆雷事件正是融資性貿(mào)易。所謂融資性貿(mào)易，是指參與貿(mào)易的各方主體在商品及服務(wù)的價值交換過程中，依托貨權(quán)、營收賬款等財產(chǎn)權(quán)益。綜合運用各種貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具，實現(xiàn)獲得短期融資或增持信用目的，從而增加貿(mào)易主體的現(xiàn)金流量。自2014年以來，融資性貿(mào)易屢屢暴露風(fēng)險，監(jiān)管已多次發(fā)文對其進(jìn)行限制。
2014年廣東出臺了禁止融資性貿(mào)易的監(jiān)管政策《關(guān)于推進(jìn)廣東省屬商貿(mào)業(yè)務(wù)風(fēng)險防控及企業(yè)轉(zhuǎn)型創(chuàng)新的指導(dǎo)意見》，明確指出，以借出資金賺取息差為目的的融資洗凈貿(mào)易業(yè)務(wù)要限期清退，以融資為目的，無真是貨物交易的虛開發(fā)票等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)要堅決禁止。隨后，江蘇鎮(zhèn)江國資委、國務(wù)院國資委也曾發(fā)文要求，禁止開展以貿(mào)易業(yè)務(wù)為名、實為出借資金、無商業(yè)實質(zhì)的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)。
在上實發(fā)展之前，上海另一家國企上海電氣也曾披露應(yīng)收賬款風(fēng)險。2021年5月30日，上海電氣發(fā)布重大風(fēng)險提示公告稱，自2021年4月末，公司陸續(xù)發(fā)現(xiàn)控股子公司通訊公司應(yīng)收賬款普遍逾期，截至彼時，通訊公司應(yīng)收賬款為86.72億元，賬面存貨余額為22.3億元，公司為通訊公司提供的股東借款總額為77.66億元，上述情況已對公司構(gòu)成重大風(fēng)險。隨后，爆雷的上市公司擴(kuò)大到了近十家，這些公司都曾參與一項以“專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)”為名義的融資性貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)，并且和隋田力相關(guān)聯(lián)。
值得注意的是，此次暴雷的上實龍創(chuàng)曾被曝參與空轉(zhuǎn)貿(mào)易。據(jù)中國裁判文書網(wǎng)，前任中國電子科技集團(tuán)公司第三十八研究所國際化經(jīng)營部主任、中電博微電子科技有限公司國際業(yè)務(wù)部主任、博微電子在與南京衡爾輝網(wǎng)絡(luò)科技有限公司實控人虞某相識后，就踏入了空轉(zhuǎn)貿(mào)易圈。
據(jù)披露，譚建波利用擔(dān)任博微信息公司總經(jīng)理的職務(wù)便利，在完成內(nèi)部審批手續(xù)后，與虞某安排、指定的公司簽訂空轉(zhuǎn)貿(mào)易合同，以博微信息公司充當(dāng)空轉(zhuǎn)貿(mào)易平臺，交易對象包括江蘇省果品控股公司、上海上實龍創(chuàng)智慧能源科技股份有限公司、浙江省大華智聯(lián)有限公司、深圳市華訊方舟雷達(dá)技術(shù)裝備有限公司等。而深圳華訊是ST華訊的控股子公司之一，后者正是隋田力融資性貿(mào)易騙局的主要參與方之一。
