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重要業(yè)務(wù)恢復(fù)僅幾個(gè)月時(shí)間，江海證券再遭重大利空。

日前，江海證券的母公司哈投股份(600864.SH)披露，因江海證券在擔(dān)任歐比特發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金的財(cái)務(wù)顧問(wèn)時(shí)涉嫌未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)江海證券立案。

長(zhǎng)江商報(bào)記者注意到，近年來(lái)江海證券成為罰單“大戶”。2020年9月，公司債券自營(yíng)、資管和股票質(zhì)押回購(gòu)三項(xiàng)業(yè)務(wù)被證監(jiān)會(huì)采取暫停資格6個(gè)月監(jiān)督管理措施。直至今年3月，公司這三大業(yè)務(wù)才全部恢復(fù)正常。

因受到行政監(jiān)管措施影響，江海證券的評(píng)級(jí)被大幅下調(diào)，2020年連降5級(jí)掉到C級(jí)，2021年上升至CCC級(jí)。在業(yè)務(wù)被暫停、評(píng)級(jí)遭下調(diào)的連帶影響下，江海證券業(yè)績(jī)?cè)馐苤卮?，今年一季度，歸屬母公司凈利潤(rùn)虧損4.22億元。

時(shí)隔三年江海證券被立案調(diào)查

江海證券被立案調(diào)查緣起于創(chuàng)業(yè)板公司歐比特的并購(gòu)案。

回溯公告，2019年1月，歐比特拋出重組草案，公司擬通過(guò)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式，購(gòu)買樊海東、馮銳鈺等持有的佰信藍(lán)圖99.73%股權(quán)，同時(shí)購(gòu)買朱正榮、彭飛宇及德合投資持有的浙江合信100%股權(quán)，并募集配套資金不超過(guò)1.36億元。

在此次重組中，江海證券擔(dān)任歐比特的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)。此后，歐比特對(duì)證監(jiān)會(huì)出具的一次反饋意見(jiàn)作出回復(fù)，江海證券作為獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，出具核查意見(jiàn)。

彼時(shí)，江海證券出具十條結(jié)論性意見(jiàn)，對(duì)歐比特此次重組給出了正面肯定。其中，江海證券表示，本次交易屬于上市公司在產(chǎn)業(yè)鏈延伸方面的產(chǎn)業(yè)整合，本次交易完成后，有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量，改善財(cái)務(wù)狀況和增強(qiáng)持續(xù)盈利能力，本次交易有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，不存在損害股東合法權(quán)益的問(wèn)題。

但在2019年2月的并購(gòu)重組委會(huì)議中，歐比特的重組方案被否。根據(jù)證監(jiān)會(huì)的審核意見(jiàn)，歐比特此次重組標(biāo)的資產(chǎn)持續(xù)盈利能力存在較大不確定性，本次交易募集配套資金不符合《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》第十一條第一款相關(guān)規(guī)定，標(biāo)的資產(chǎn)歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)會(huì)計(jì)處理的合規(guī)性披露不充分。

隨著注冊(cè)制改革的推進(jìn)，監(jiān)管部門持續(xù)釋放“零容忍”信號(hào)。在對(duì)上市公司財(cái)務(wù)造假行為進(jìn)行嚴(yán)懲的同時(shí)，也對(duì)未勤勉盡責(zé)的中介機(jī)構(gòu)一并嚴(yán)肅追責(zé)。盡管上述重組案過(guò)去已經(jīng)三年多，但江海證券在當(dāng)中的不作為，在監(jiān)管從嚴(yán)的背景下，依舊需要付出相應(yīng)代價(jià)。

日前，江海證券的母公司哈投股份披露，因江海證券在擔(dān)任歐比特發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金的財(cái)務(wù)顧問(wèn)時(shí)涉嫌未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)江海證券立案。

值得一提的是，在江海證券之前，上個(gè)月，中德證券、平安證券相繼因在樂(lè)視網(wǎng)IPO及定增項(xiàng)目中未勤勉盡責(zé)，被監(jiān)管部門處罰。其中，平安證券被深圳證監(jiān)局采取暫停保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月的監(jiān)管措施，中德證券則被證監(jiān)會(huì)采取責(zé)令改正并給予警告，以及罰款等監(jiān)管措施。

曾因違規(guī)被暫停三大業(yè)務(wù)六個(gè)月

事實(shí)上，近年來(lái)江海證券屢屢因業(yè)務(wù)違規(guī)被重罰。

2020年6月，因江海證券在開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)中存在違規(guī)情形，公司主要負(fù)責(zé)人負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)江海證券總裁采取監(jiān)管談話措施。同年9月，江海證券再次收到證監(jiān)會(huì)出具的《行政監(jiān)管措施決定書(shū)》，認(rèn)定江海證券在開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)中存在違規(guī)情形，證監(jiān)會(huì)對(duì)江海證券債券自營(yíng)、資管和股票質(zhì)押回購(gòu)三項(xiàng)業(yè)務(wù)采取暫停資格6個(gè)月監(jiān)督管理措施。

不僅如此，證監(jiān)會(huì)還對(duì)江海證券分管債券自營(yíng)業(yè)務(wù)副總裁采取不適當(dāng)人選并限制有關(guān)權(quán)利的監(jiān)督管理措施，對(duì)分管資管業(yè)務(wù)副總裁、分管股票質(zhì)押回購(gòu)業(yè)務(wù)副總裁、合規(guī)總監(jiān)兼首席風(fēng)險(xiǎn)官等3名高管人員采取公開(kāi)譴責(zé)及限制有關(guān)權(quán)利的監(jiān)督管理措施。

三大業(yè)務(wù)被暫停資格，對(duì)于江海證券的打擊頗大。2020年，在資本市場(chǎng)火熱的行情下，江海證券實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入18.64億元，同比增長(zhǎng)19.64%;實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)1.31億元，同比減少29.72%。同年，江海證券的分類評(píng)級(jí)從BBB級(jí)直接掉到C級(jí)，連降五級(jí)，成為當(dāng)年參評(píng)券商中降級(jí)幅度最大的券商。

受到行政監(jiān)管措施和行業(yè)分類評(píng)級(jí)大降的影響，2021年江海證券實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入12.87億元，同比降低30.98%，其中投行、自營(yíng)業(yè)務(wù)受影響較大，報(bào)告期內(nèi)分別實(shí)現(xiàn)收入2.32億元、4.45億元，同比減少42.96%、14.69%。

但由于江海證券竭盡全力對(duì)股票質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的追索，收回的股票質(zhì)押違約金及抵押物大幅增加，同時(shí)公司推進(jìn)降本增效，才使得2021年的歸母凈利潤(rùn)同比回升49.02%至1.95億元。

今年一季度，由于市場(chǎng)震蕩波動(dòng)較大，江海證券實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入2.43億元，實(shí)現(xiàn)歸屬母公司凈利潤(rùn)-4.22億元。

值得關(guān)注的是，雖然行政監(jiān)管措施是2020年6月下發(fā)的，但實(shí)際上江海證券的業(yè)務(wù)恢復(fù)時(shí)間較長(zhǎng)。2021年9月，江海證券債券自營(yíng)業(yè)務(wù)恢復(fù)。直至今年3月，公司資管產(chǎn)品備案和股票質(zhì)押業(yè)務(wù)才獲得恢復(fù)。

2021年，江海證券評(píng)級(jí)雖然連升兩級(jí)，達(dá)到C檔的CCC級(jí)，但與此前相比仍存在較大差距。(記者蔡嘉)