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ST索菱(002766)收監(jiān)管意見函 要求認真審核公司財務信息及披露情況
深圳證監(jiān)局近日發(fā)布了關于對深圳市索菱實業(yè)股份有限公司(以下簡稱“ST索菱” 證券代碼：002766)的監(jiān)管意見函。
經(jīng)查，ST索菱存在以下問題：
一、已計提跌價準備的存貨銷售事項
ST索菱于2020年2月3日發(fā)布《2019年度業(yè)績預計修正公告》，將2019年三季報預計的全年歸屬于上市公司股東的凈利潤由虧損1.6億元至1.8億元修正為盈利800萬元至1,200萬元，原因之一為出售部分2018年已計提存貨跌價準備的存貨，相應轉回資產(chǎn)減值損失6,116.16萬元。ST索菱主要產(chǎn)品為車載導航、車載顯示屏一體機等，存在更新?lián)Q代快的特點，相關存貨銷售的真實性及合理性存疑。
二、前期會計差錯調整事項
審計機構對ST索菱2018年財務報告出具了無法表示意見的審計報告，對內部控制出具了否定意見的鑒證報告。2019年12月27日，ST索菱發(fā)布了《關于前期會計差錯更正的公告》，對2016年至2018年的財務數(shù)據(jù)進行會計差錯更正，更正事項涉及歷史期間涉嫌違法違規(guī)事項和導致2018年審計報告被出具無法表示意見的收入及成本確認、期間費用、資產(chǎn)減值損失等事項，其中關于成本調整的真實性和準確性存疑。
針對上述情況，監(jiān)管意見函中對ST索菱提出四點監(jiān)管要求：
一、ST索菱及各子公司應全面配合審計機構開展2019年年報審計工作，如實反映ST索菱對立案調查所涉事項的整改及前期會計差錯更正的相關情況。
二、ST索菱董事會審計委員會應對上述事項進行關注和核實，認真審核公司財務信息及其披露情況，監(jiān)督和評估公司內部控制是否存在重大缺陷。董事會審計委員會還應加強與審計機構的溝通，認真核實導致公司2018年度審計報告被出具無法表示意見的情形是否已經(jīng)完全消除。如存在重大問題，應及時向深圳證監(jiān)會報告。
三、ST索菱監(jiān)事會應當對公司財務以及公司董事、監(jiān)事和高級管理人員履行職責的合法合規(guī)性進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反法律法規(guī)或公司章程的，應當履行監(jiān)督職責，并向董事會通報或向股東大會報告，也可以直接向證券監(jiān)管機構和有關部門報告。
四、ST索菱全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應切實加強新《證券法》《上市公司信息披露管理辦法》《上市公司治理準則》等證券法律法規(guī)的學習，從維護上市公司全體股東特別是中小股東利益出發(fā)，強化規(guī)范運作意識，依法依規(guī)履職，嚴格履行信息披露義務，確保上市公司披露信息特別是財務報告信息的真實、準確、完整。
深圳證監(jiān)局表示，將持續(xù)關注相關事項，依法履行監(jiān)管職責。
以下為原文：
深圳證監(jiān)局關于深圳市索菱實業(yè)股份有限公司的監(jiān)管意見函
深圳市索菱實業(yè)股份有限公司：
2019年4月26日，我局對你公司涉嫌信息披露違法違規(guī)立案調查。我局在持續(xù)監(jiān)管中關注到你公司存在以下事項：
一、已計提跌價準備的存貨銷售事項
你公司于2020年2月3日發(fā)布《2019年度業(yè)績預計修正公告》，將2019年三季報預計的全年歸屬于上市公司股東的凈利潤由虧損1.6億元至1.8億元修正為盈利800萬元至1,200萬元，原因之一為出售部分2018年已計提存貨跌價準備的存貨，相應轉回資產(chǎn)減值損失6,116.16萬元。你公司主要產(chǎn)品為車載導航、車載顯示屏一體機等，存在更新?lián)Q代快的特點，相關存貨銷售的真實性及合理性存疑。
二、前期會計差錯調整事項
審計機構對你公司2018年財務報告出具了無法表示意見的審計報告，對內部控制出具了否定意見的鑒證報告。2019年12月27日，你公司發(fā)布了《關于前期會計差錯更正的公告》，對2016年至2018年的財務數(shù)據(jù)進行會計差錯更正，更正事項涉及歷史期間涉嫌違法違規(guī)事項和導致2018年審計報告被出具無法表示意見的收入及成本確認、期間費用、資產(chǎn)減值損失等事項，其中關于成本調整的真實性和準確性存疑。
針對上述情況，我局向你公司提出如下監(jiān)管要求：
一、你公司及各子公司應全面配合審計機構開展2019年年報審計工作，如實反映你公司對立案調查所涉事項的整改及前期會計差錯更正的相關情況。
二、你公司董事會審計委員會應對上述事項進行關注和核實，認真審核公司財務信息及其披露情況，監(jiān)督和評估公司內部控制是否存在重大缺陷。董事會審計委員會還應加強與審計機構的溝通，認真核實導致公司2018年度審計報告被出具無法表示意見的情形是否已經(jīng)完全消除。如存在重大問題，應及時向我局報告。
三、你公司監(jiān)事會應當對公司財務以及公司董事、監(jiān)事和高級管理人員履行職責的合法合規(guī)性進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反法律法規(guī)或公司章程的，應當履行監(jiān)督職責，并向董事會通報或向股東大會報告，也可以直接向證券監(jiān)管機構和有關部門報告。
四、你公司全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應切實加強新《證券法》《上市公司信息披露管理辦法》《上市公司治理準則》等證券法律法規(guī)的學習，從維護上市公司全體股東特別是中小股東利益出發(fā)，強化規(guī)范運作意識，依法依規(guī)履職，嚴格履行信息披露義務，確保上市公司披露信息特別是財務報告信息的真實、準確、完整。
我局將持續(xù)關注相關事項，依法履行監(jiān)管職責。
深圳證監(jiān)局
2020年3月11日
