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英唐智控去年凈利下滑近八成：信披違規(guī) 董事長違規(guī)減持被通報批評
凈利潤同比上一年下滑將近八成，英唐智控2019年度業(yè)績快報顯示。而這背后，除了毛利下滑、財務費用持續(xù)攀升等直接因素外，去年的英唐智控，還存在成本收入核算不規(guī)范、董事長違規(guī)減持等多個亂象。
凈利潤下滑將近八成 財務費用超兩億元
英唐智控2月28日的《2019 年年度業(yè)績預告修正及業(yè)績快報》顯示，報告期內，公司實現(xiàn)營業(yè)總收入117.67億元，較上年同期降低 2.86%;營業(yè)利潤1.44億元，同比降低 45.01%;實現(xiàn)的利潤總額為1.44億元，較上年同期降低 44.96%;歸屬于上市公司股東的凈利潤 0.30億元，同比降低 78.81%;基本每股收益 0.03 元，同比降低 76.92%;加權平均凈資產(chǎn)收益率 1.73%，同比減少 6.43%。
對于凈利同比上一年下滑將近八成，英唐智控表示，第一，受全球經(jīng)濟走勢疲軟、中美貿易摩擦等不利因素影響，部分下游客戶的需求增速有所降低;第二，受公司營業(yè)收入略微下降以及報告期內電子元器件產(chǎn)品市場價格整體下滑，導致公司報告期內產(chǎn)品毛利有所下降，較去年同期減少約0.43億元。第三，受融資成本上升以及匯率變動的影響，公司 2019 年度財務費用較去年同期持續(xù)增加，全年約為2.33億元，較去年同期增加約0.34億元。第四，報告期內，由于公司執(zhí)行新金融工具準則增加計提信用減值損失0.28億元，以及基于財務審慎原則增加計提資產(chǎn)減值損失 0.50億元，對公司利潤造成了一定影響。
值得注意的是，針對英唐智控去年大幅下滑的業(yè)績，近日，包括證券機構、銀行機構等對其進行了調研。
針對去年英唐智控財務費用超2億元對公司業(yè)績造成較大影響，英唐智控表示，鑒于公司的分銷業(yè)務是輕資產(chǎn)、重資金行業(yè)，在當前融資環(huán)境下依靠公司留存收益及銀行貸款不能完全滿足公司業(yè)務發(fā)展對資金的需求。因此，公司通過發(fā)行公司債、供應鏈融資等多種方式拓寬融資規(guī)模，保證了公司業(yè)務發(fā)展的持續(xù)穩(wěn)定。但受市場經(jīng)濟調控影響，融資成本的上升以及匯率變動給公司財務費用帶來壓力。因此，降低公司財務成本也是當下公司首要需解決的問題。
存在違反信披等問題 遭證監(jiān)局責令改正
在業(yè)績大幅下滑的背后，英唐智控還存在多個亂象。
2019年05月16日，深圳證監(jiān)局發(fā)布了《關于對深圳市英唐智能控制股份有限公司采取責令改正措施的決定》(行政監(jiān)管措施決定書〔2019〕69號)。
圖片來源：深圳證監(jiān)局
該決定書顯示，英唐智控存在“收入成本核算不規(guī)范，財務管理基礎薄弱”、“商譽減值測試不審慎”、“部分關聯(lián)交易信息披露不準確、完整”三大問題。
其一，收入成本核算不規(guī)范，財務管理基礎薄弱問題，包括“部分交易未按凈額法確認收入”、“部分收入核算與會計政策不一致”、“未對關鍵業(yè)務IT系統(tǒng)進行審計”、“存貨跌價準備計提不審慎”。其中，“部分交易未按凈額法確認收入”顯示，“檢查發(fā)現(xiàn)，你公司與部分客戶簽訂的銷售合同，并不需要承擔商品所有權轉移過程中的主要風險和報酬，但你公司按全額法確認收入，違反了《企業(yè)會計準則第14號——收入》第四條的規(guī)定。”
其二，商譽減值測試不審慎問題，包括“未合理將華商龍商譽分攤至資產(chǎn)組進行減值測試”、“豐唐物聯(lián)商譽減值測試涉及的關鍵指標收入增長率假設設定明顯不合理”，顯示，“檢查發(fā)現(xiàn)，你公司對子公司豐唐物聯(lián)技術(深圳)有限公司(以下簡稱豐唐物聯(lián))的減值測試涉及的收入增長率關鍵假設設定明顯不合理，影響到商譽減值計提的規(guī)范性。豐唐物聯(lián)2017年營業(yè)收入實際增長率與預測數(shù)偏差很大，如2015年預測2017年營業(yè)收入增長19.54%，2016年預測2017年營業(yè)收入增長24.71%，但2017年實際營業(yè)收入增長0.81%。在此情況下，你公司2017年末對豐唐物聯(lián)商譽進行減值測試時，仍將豐唐物聯(lián)2018年營業(yè)收入的增長率調增為47.66%(實際上2018年豐唐物聯(lián)三季報顯示營業(yè)收入同比為下降46%)，預測缺乏合理依據(jù)，不符合《企業(yè)會計準則第8號——資產(chǎn)減值》第十一條的規(guī)定。”
其三，部分關聯(lián)交易信息披露不準確、完整問題，包括“出售英唐電氣股權未按關聯(lián)交易履行程序及披露義務”、“出售潤唐電器、贛州英唐的關聯(lián)交易信息披露不完整”。其中包括“2016年2月24日，你公司召開第三屆董事會第十六次會議，審議通過《關于出售全資子公司深圳市英唐電氣技術有限公司100%股權的議案》，將英唐電氣100%股權以1,250萬元總價轉讓給韋克非。檢查發(fā)現(xiàn)，英唐電氣實際由你公司關聯(lián)方鄭漢輝承接，你公司未履行關聯(lián)交易的審批程序和披露義務，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。”
深圳證監(jiān)局表示，英唐智控在收入核算、商譽減值測試、存貨跌價計提等事項的會計處理不符合企業(yè)會計準則的規(guī)定，影響到相關財務信息披露的準確性，英唐智控財務核算高度依賴IT系統(tǒng)，該系統(tǒng)運行規(guī)范與否決定了基礎財務信息質量;英唐智控未對個別關聯(lián)交易履行審議及披露程序，還有個別關聯(lián)交易披露不完整。以上情形顯示，英唐智控信息披露不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，我局決定對英唐智控采取責令改正的行政監(jiān)管措施。
高管頻減持 董事長違規(guī)減持被通報批評
根據(jù)深交所信息，2019年全年，英唐智控多位董高監(jiān)減持公司股份。
圖片來源：深交所
其中，英唐智控董事長胡慶周于2019年全年先后七次減持公司股份，合計減持3298.22萬股，合計套現(xiàn)金額約為18046.0162萬元，即1億八千多萬(以當天成交均價算)。
另外，英唐智控總經(jīng)理鐘勇斌于2019年全年先后兩次減持公司股份，合計減持1169萬股，合計套現(xiàn)金額約為7078.5萬元(以當天成交均價算)。
對于減持原因，英唐智控在今年1月初披露的《關于公司控股股東減持股份比例累計超過1%的提示性公告》表示，第一，胡慶周先生于 2019 年 7 月 18 日至 2019 年 7 月 24 日發(fā)生的減持行為，因其質押給長江證券(000783,股吧)(上海)資產(chǎn)管理有限公司的股份出現(xiàn)逾期，導致長江資管采取措施致使胡慶周先生所持有的部分公司股份出現(xiàn)非主觀意愿的被動減持。第二，胡慶周先生于 2019 年 12 月 30 日通過大宗交易方式進行減持的原因為歸還個人質押貸款，降低質押風險。
英唐智控在2019年6月26日披露的《關于公司高級管理人員減持股份的提示性公告》提及，公司董事、總經(jīng)理鐘勇斌鐘勇斌減持原因為償還個人借款。
值得注意的是，英唐智控董事長胡慶周去年因違規(guī)減持被通報批評。
12月20日，深圳證券交易所(簡稱深交所)披露一則《關于對胡慶周給予通報批評處分的決定》，顯示，深圳市英唐智能控制股份有限公司(以下簡稱英唐智控)控股股東、實際控制人、董事長胡慶周，存在兩處違規(guī)行為。
上述決定顯示，2019 年 7 月 18 日，胡慶周被質權人以集中競價方式強制平倉減持英唐智控股份 7,738,836 股，占英唐智控總股本的 0.72%，涉及金額為 4,345.24 萬元，但胡慶周未按規(guī)定預披露減持計劃。7 月 18 日晚間，英唐智控披露了《關于公司控股股東所持部分公司股 票被動減持暨可能繼續(xù)被動減持的提示性公告》。
另外，7 月 19 日至 7 月 24 日期間，胡慶周繼續(xù)被質權人以集中競價方式強制平倉減持英 唐智控股份 2,943,453 股，占英唐智控總股本的 0.28%，涉及金額為 1,554.03 萬元，減持行為發(fā)生日距離減持計劃預披露日期不足15個交易日。
深交所表示，鑒于上述違規(guī)事實及情節(jié)，依據(jù)本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則 (2018 年 11 月修訂)》第 16.2 條、第 16.3 條的規(guī)定，經(jīng)本所紀律處分委員會審議通過，本所作出如下處分決定： 對胡慶周給予通報批評的處分，并對胡慶周的上述違規(guī)行為及本所給予的處分，本所將記入上市公司誠信檔案，并向社會公開。
