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豐華股份(600615.SH)4.8億違規(guī)輸血實(shí)控人涂建華 通道為廈門信托
上海證券交易所近日公布的紀(jì)律處分決定書(〔2019〕124號(hào))顯示，經(jīng)查明，上海豐華(集團(tuán))股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“豐華股份”，600615.SH)存在以下問(wèn)題：
豐華股份于2018年3月21日、3月27日披露《關(guān)于贖回銀行理財(cái)產(chǎn)品并購(gòu)買信托產(chǎn)品的公告》稱，公司分別購(gòu)買廈門信托-豐華1號(hào)投資單一資金信托2.8億元和2億元(合計(jì)4.8億元)，受托人為廈門國(guó)際信托有限公司。2019年3月21日，公司披露《關(guān)于收到信托產(chǎn)品收益的公告》稱，第一筆信托資金已到期并收到相關(guān)收益。3月22 日，公司披露《關(guān)于未能按期收回信托本金的公告》稱，確認(rèn)公司無(wú)法收到上述兩期信托本金合計(jì)4.8億元，原因?yàn)樾磐袑?duì)應(yīng)的非公開(kāi)債務(wù)融資憑證發(fā)行方重慶新兆投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱“新兆投資”)出現(xiàn)流動(dòng)性困難。
根據(jù)豐華股份對(duì)問(wèn)詢函的回復(fù)公告、公司2018年年度報(bào)告及年審會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明，新兆投資為公司控股股東隆鑫控股有限公司(以下簡(jiǎn)稱“隆鑫控股”)間接控制的企業(yè)，資金最終提供給隆鑫控股使用。經(jīng)查明，豐華股份及控股股東隆鑫控股均由公司實(shí)際控制人涂建華控制，豐華股份在無(wú)交易實(shí)質(zhì)的情況下，通過(guò)認(rèn)購(gòu)信托資產(chǎn)、無(wú)法按期收回本金的形式使資金最終被控股股東隆鑫控股使用。上述行為構(gòu)成控股股東非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金。2018年度，豐華股份非經(jīng)營(yíng)性資金占用發(fā)生額4.80億元，占公司2017年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例為81.13%。截至2018年12月31日，借款本金扣除部分收回款項(xiàng)后，豐華股份期末資金占用余額為4.64億元，占年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的78.42%。公司股票因此于2019年4月29日起被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。
豐華股份控股股東隆鑫控股原于2019年3月26日書面承諾，將在3個(gè)月內(nèi)歸還占用資金及相關(guān)使用費(fèi)，但公司未在2019年6月23日前收到上述占用資金及使用費(fèi)。2019年9月12日，豐華股份收到控股股東隆鑫控股歸還的非經(jīng)營(yíng)性占用資金4.8億元及相應(yīng)利息，上述占用資金已全部歸還。公司股票于2019年9月30日被撤銷其他風(fēng)險(xiǎn)警示。豐華股份與控股股東隆鑫控股之間的非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)數(shù)額巨大，嚴(yán)重?fù)p害上市公司和投資者利益;同時(shí)，因該非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng)，公司2018年年度報(bào)告被出具保留意見(jiàn)，內(nèi)部控制被出具否定意見(jiàn)。
豐華股份與控股股東的上述行為嚴(yán)重違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱《股票上市規(guī)則》)第1.4條、第2.1條、第2.23條，《上海證券交易所上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為指引》第2.2條、第2.2.2條,《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》等有關(guān)規(guī)定。涂建華作為公司實(shí)際控制人，其行為違反了《上海證券交易所上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為指引》第1.1條、第1.4條、第2.2條等規(guī)定;時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理涂建敏同時(shí)作為公司及控股股東主要負(fù)責(zé)人，時(shí)任公司董事段曉華作為公司購(gòu)買上述信托產(chǎn)品的直接負(fù)責(zé)主管人員，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理狀況和可能發(fā)生的資金占用風(fēng)險(xiǎn)未能盡到應(yīng)有的關(guān)注，未能確保公司及控股股東依法合規(guī)運(yùn)營(yíng)，對(duì)上述違規(guī)負(fù)有主要責(zé)任;時(shí)任公司董事兼董事會(huì)秘書曹際東作為公司信息披露事務(wù)的具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任公司財(cái)務(wù)總監(jiān)張望寧作為公司財(cái)務(wù)管理具體負(fù)責(zé)人，未能勤勉盡責(zé)，對(duì)公司的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。前述有關(guān)責(zé)任人的行為違反了《股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條、第3.2.2條的規(guī)定及其在《董事(監(jiān)事、高級(jí)管理人員)聲明及承諾書》中做出的承諾。
鑒于前述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第17.2條、第17.3條、第17.4條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》的有關(guān)規(guī)定，上交所做出如下紀(jì)律處分決定：對(duì)豐華股份及其控股股東隆鑫控股、實(shí)際控制人涂建華、時(shí)任公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理涂建敏、時(shí)任董事段曉華予以公開(kāi)譴責(zé)，對(duì)時(shí)任董事兼董事會(huì)秘書曹際東、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)張望寧予以通報(bào)批評(píng)。
經(jīng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，豐華股份成立于1992年6月6日，注冊(cè)資本1.88億元，于1992年9月10日在上海證券交易所掛牌，當(dāng)事人涂建敏現(xiàn)為法定代表人、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，截至2019年9月30日，隆鑫控股為第一大股東，持股6290.12萬(wàn)股，持股比例33.45%。隆鑫控股成立于2003年1月22日，注冊(cè)資本10億人民幣，涂建敏現(xiàn)為法定代表人、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，第一大股東為隆鑫集團(tuán)有限公司，持股比例98%，當(dāng)事人涂建華為隆鑫集團(tuán)有限公司大股東、實(shí)控人，持股比例98%，涂建敏、涂建容各持1%比例股份。
涂建敏自2015年1月20日至今任豐華股份3屆董事長(zhǎng)，任期至2022年7月23日，自2014年12月29日至今任總經(jīng)理;段曉華自2012年10月11日至2019年7月23日任董事;曹際東自2016年6月28日至2018年12月28日任董事。據(jù)和訊網(wǎng)報(bào)道，涂建華、涂建敏、涂建容三人為兄妹關(guān)系。
豐華股份2018年3月21日發(fā)布的《關(guān)于贖回銀行理財(cái)產(chǎn)品并購(gòu)買信托產(chǎn)品的公告》顯示，公司購(gòu)買的中國(guó)工商銀行“日升月恒”收益遞增型法人人民幣理財(cái)產(chǎn)品產(chǎn)品經(jīng)辦理贖回手續(xù)后，本息于2018年3月19日到賬，其中本金2.8億元，收益384.79萬(wàn)元;公司于2018年3月19日與廈門國(guó)際信托有限公司簽訂了《廈門信托-豐華1號(hào)投資單一資金信托合同》，本合同項(xiàng)下的信托資金金額：總規(guī)模不超過(guò)人民幣4.8億元整，信托資金分筆存入，首筆資金2.8億元;同月27日發(fā)布《關(guān)于贖回銀行理財(cái)產(chǎn)品并購(gòu)買信托產(chǎn)品的公告》顯示，公司于2018年3月20日首次購(gòu)買了2.8億元;2018年3月23日，公司向信托受托人足額支付第二筆信托購(gòu)買款2億元，本次購(gòu)買后，本合同下的信托資金金額已完成人民幣 4.8億元的設(shè)定總規(guī)模。
《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第1.4條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人、重大資產(chǎn)重組交易對(duì)方等機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，以及保薦人及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則及本所其他規(guī)定。
《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第2.1條規(guī)定：上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則以及本所其他規(guī)定，及時(shí)、公平地披露信息，并保證所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第2.23條規(guī)定：上市公司股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人等相關(guān)信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，積極配合公司做好信息披露工作，及時(shí)告知公司已發(fā)生或者擬發(fā)生的重大事件，并嚴(yán)格履行所作出的承諾。
《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第2.2條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證公司及時(shí)、公平地披露信息，以及信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。不能保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的，應(yīng)當(dāng)在公告中作出相應(yīng)聲明并說(shuō)明理由。
《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第3.1.4條規(guī)定：董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)，并在《董事(監(jiān)事、高級(jí)管理人員)聲明及承諾書》中作出承諾：
(一)遵守并促使本公司遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等，履行忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù);
(二)遵守并促使本公司遵守本規(guī)則及本所其他規(guī)定，接受本所監(jiān)管;
(三)遵守并促使本公司遵守《公司章程》;
(四)本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)和應(yīng)當(dāng)作出的其他承諾。
監(jiān)事還應(yīng)當(dāng)承諾監(jiān)督董事和高級(jí)管理人員遵守其承諾。
高級(jí)管理人員還應(yīng)當(dāng)承諾，及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)或者財(cái)務(wù)等方面出現(xiàn)的可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事項(xiàng)。
《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第3.1.5條規(guī)定：董事每屆任期不得超過(guò)3年，任期屆滿可連選連任。董事由股東大會(huì)選舉和更換，并可在任期屆滿前由股東大會(huì)解除其職務(wù)。
董事應(yīng)當(dāng)履行的忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)包括以下內(nèi)容：
(一)原則上應(yīng)當(dāng)親自出席董事會(huì)會(huì)議，以合理的謹(jǐn)慎態(tài)度勤勉行事，并對(duì)所議事項(xiàng)發(fā)表明確意見(jiàn);因故不能親自出席董事會(huì)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)審慎地選擇受托人;
(二)認(rèn)真閱讀公司各項(xiàng)商務(wù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和公共傳媒有關(guān)公司的重大報(bào)道，及時(shí)了解并持續(xù)關(guān)注公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事項(xiàng)及其影響，及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的問(wèn)題，不得以不直接從事經(jīng)營(yíng)管理或者不知悉有關(guān)問(wèn)題和情況為由推卸責(zé)任;
(三)《證券法》《公司法》有關(guān)規(guī)定和社會(huì)公認(rèn)的其他忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。
《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第3.2.2條規(guī)定：董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司和董事會(huì)負(fù)責(zé)，履行如下職責(zé)：
(一)負(fù)責(zé)公司信息對(duì)外公布，協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，組織制定公司信息披露事務(wù)管理制度，督促公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人遵守信息披露相關(guān)規(guī)定;
(二)負(fù)責(zé)投資者關(guān)系管理，協(xié)調(diào)公司與證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等之間的信息溝通;
(三)組織籌備董事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)會(huì)議，參加股東大會(huì)會(huì)議、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議及高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議，負(fù)責(zé)董事會(huì)會(huì)議記錄工作并簽字;
(四)負(fù)責(zé)公司信息披露的保密工作，在未公開(kāi)重大信息泄露時(shí)，及時(shí)向本所報(bào)告并披露;
(五)關(guān)注媒體報(bào)道并主動(dòng)求證報(bào)道的真實(shí)性，督促公司董事會(huì)及時(shí)回復(fù)本所問(wèn)詢;
(六)組織公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員進(jìn)行相關(guān)法律、行政法規(guī)、本規(guī)則及相關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)，協(xié)助前述人員了解各自在信息披露中的職責(zé);
(七)知悉公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則、本所其他規(guī)定和公司章程時(shí)，或者公司作出或可能作出違反相關(guān)規(guī)定的決策時(shí)，應(yīng)當(dāng)提醒相關(guān)人員，并立即向本所報(bào)告;
(八)負(fù)責(zé)公司股權(quán)管理事務(wù)，保管公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員持有本公司股份的資料，并負(fù)責(zé)披露公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員持股變動(dòng)情況;
(九)《公司法》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所要求履行的其他職責(zé)。
《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第17.2條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司、相關(guān)信息披露義務(wù)人和其他責(zé)任人違反本規(guī)則或者向本所作出的承諾，本所可以視情節(jié)輕重給予以下懲戒：
(一)通報(bào)批評(píng);
(二)公開(kāi)譴責(zé)。
《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第17.3條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本規(guī)則或者向本所作出的承諾，本所可以視情節(jié)輕重給予以下懲戒：
(一)通報(bào)批評(píng);
(二)公開(kāi)譴責(zé);
(三)公開(kāi)認(rèn)定其3年以上不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。
以上第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)懲戒可以一并實(shí)施。
《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第17.4條規(guī)定：上市公司董事會(huì)秘書違反本規(guī)則，本所可以視情節(jié)輕重給予以下懲戒：
(一)通報(bào)批評(píng);
(二)公開(kāi)譴責(zé);
(三)公開(kāi)認(rèn)定其不適合擔(dān)任上市公司董事會(huì)秘書。
以上第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)懲戒可以一并實(shí)施。
《上海證券交易所上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為指引》第2.2條規(guī)定：控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)保障上市公司資產(chǎn)完整，不得侵害上市公司對(duì)法人財(cái)產(chǎn)的占有、使用、收益和處分的權(quán)利。
《上海證券交易所上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為指引》第2.2.2條規(guī)定：控股股東、實(shí)際控制人不得通過(guò)以下方式影響上市公司資產(chǎn)完整：
(一) 與上市公司共用主要機(jī)器設(shè)備、產(chǎn)房、商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)等;
(二) 無(wú)償或以明顯不公平的條件占用、支配、處分上市公司的資產(chǎn)。
《上海證券交易所上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為指引》第1.1條規(guī)定：為進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為，切實(shí)保護(hù)上市公司和其他股東的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱《股票上市規(guī)則》)等規(guī)定，制定本指引。
《上海證券交易所上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為指引》第1.4條規(guī)定：控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)以誠(chéng)實(shí)守信為原則，依照法律法規(guī)以及上市公司章程的規(guī)定行使權(quán)利，嚴(yán)格履行其做出的公開(kāi)聲明和各項(xiàng)承諾。
以下為原文：
上海證券交易所紀(jì)律處分決定書
〔2019〕124 號(hào)
關(guān)于對(duì)上海豐華(集團(tuán))股份有限公司、控股股東隆鑫控股有限公司、實(shí)際控制人涂建華及有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分的決定
當(dāng)事人：
上海豐華(集團(tuán))股份有限公司，A股證券簡(jiǎn)稱：豐華股份，A股證券代碼：600615;
隆鑫控股有限公司，上海豐華(集團(tuán))股份有限公司控股股東;
涂建華，上海豐華(集團(tuán))股份有限公司實(shí)際控制人;
涂建敏，時(shí)任上海豐華(集團(tuán))股份有限公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理;
段曉華，時(shí)任上海豐華(集團(tuán))股份有限公司董事;
曹際東，時(shí)任上海豐華(集團(tuán))股份有限公司董事兼董事會(huì)秘書;
張望寧，時(shí)任上海豐華(集團(tuán))股份有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。
一、上市公司及相關(guān)主體違規(guī)情況
上海豐華(集團(tuán))股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱豐華股份或公司)于2018年3月21日、3月27日披露《關(guān)于贖回銀行理財(cái)產(chǎn)品并購(gòu)買信托產(chǎn)品的公告》稱，公司分別購(gòu)買廈門信托-豐華1號(hào)投資單一資金信托2.8億元和2億元(合計(jì)4.8億元)，受托人為廈門國(guó)際信托有限公司。2019年3月21日，公司披露《關(guān)于收到信托產(chǎn)品收益的公告》稱，第一筆信托資金已到期并收到相關(guān)收益。3月22 日，公司披露《關(guān)于未能按期收回信托本金的公告》稱，確認(rèn)公司無(wú)法收到上述兩期信托本金合計(jì)4.8億元，原因?yàn)樾磐袑?duì)應(yīng)的非公開(kāi)債務(wù)融資憑證發(fā)行方重慶新兆投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱新兆投資)出現(xiàn)流動(dòng)性困難。
根據(jù)公司對(duì)問(wèn)詢函的回復(fù)公告、公司 2018 年年度報(bào)告及年審會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)審計(jì)說(shuō)明，新兆投資為公司控股股東隆鑫控股有限公司(以下簡(jiǎn)稱隆鑫控股)間接控制的企業(yè)，資金最終提供給隆鑫控股使用。經(jīng)查明，公司及控股股東隆鑫控股均由公司實(shí)際控制人涂建華控制，公司在無(wú)交易實(shí)質(zhì)的情況下，通過(guò)認(rèn)購(gòu)信托資產(chǎn)、無(wú)法按期收回本金的形式使資金最終被控股股東隆鑫控股使用。上述行為構(gòu)成控股股東非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金。2018年度，公司非經(jīng)營(yíng)性資金占用發(fā)生額4.80億元，占公司2017年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例為81.13%。截至2018年12月31日，借款本金扣除部分收回款項(xiàng)后，公司期末資金占用余額為4.64億元，占年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的78.42%。公司股票因此于2019年4月29日起被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。
公司控股股東隆鑫控股原于2019年3月26日書面承諾，將在3個(gè)月內(nèi)歸還占用資金及相關(guān)使用費(fèi)，但公司未在2019年6月23日前收到上述占用資金及使用費(fèi)。2019年9月12日，公司收到控股股東隆鑫控股歸還的非經(jīng)營(yíng)性占用資金4.8億元及相應(yīng)利息，上述占用資金已全部歸還。公司股票于2019年9月30日被撤銷其他風(fēng)險(xiǎn)警示。
公司與控股股東隆鑫控股之間的非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)數(shù)額巨大，嚴(yán)重?fù)p害上市公司和投資者利益;同時(shí)，因該非經(jīng)營(yíng)性資金占用事項(xiàng)，公司2018年年度報(bào)告被出具保留意見(jiàn)，內(nèi)部控制被出具否定意見(jiàn)。
二、責(zé)任認(rèn)定和處分決定
(一)責(zé)任認(rèn)定
上市公司大額資金被控股股東非經(jīng)營(yíng)性占用數(shù)額巨大，嚴(yán)重?fù)p害上市公司和投資者利益。公司與控股股東的上述行為嚴(yán)重違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱《股票上市規(guī)則》)第1.4條、第2.1條、第2.23條，《上海證券交易所上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為指引》第2.2條、第2.2.2條,《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》等有關(guān)規(guī)定。
涂建華作為公司實(shí)際控制人，違反誠(chéng)實(shí)信用原則，利用其對(duì)公司的控制地位損害公司獨(dú)立性。其行為違反了《上海證券交易所上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為指引》第1.1條、第1.4條、第2.2條等規(guī)定。時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理涂建敏同時(shí)作為公司及控股股東主要負(fù)責(zé)人，時(shí)任公司董事段曉華作為公司購(gòu)買上述信托產(chǎn)品的直接負(fù)責(zé)主管人員，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理狀況和可能發(fā)生的資金占用風(fēng)險(xiǎn)未能盡到應(yīng)有的關(guān)注，未能確保公司及控股股東依法合規(guī)運(yùn)營(yíng)，對(duì)上述違規(guī)負(fù)有主要責(zé)任。時(shí)任公司董事兼董事會(huì)秘書曹際東作為公司信息披露事務(wù)的具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任公司財(cái)務(wù)總監(jiān)張望寧作為公司財(cái)務(wù)管理具體負(fù)責(zé)人，未能勤勉盡責(zé)，對(duì)公司的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。前述有關(guān)責(zé)任人的行為違反了《股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條、第3.2.2條的規(guī)定及其在《董事(監(jiān)事、高級(jí)管理人員)聲明及承諾書》中做出的承諾。
(二)公司及有關(guān)責(zé)任人異議理由及申辯意見(jiàn)公司、控股股東、實(shí)際控制人及有關(guān)責(zé)任人在規(guī)定期限內(nèi)提出異議，時(shí)任董事兼董事會(huì)秘書曹際東同時(shí)提出聽(tīng)證申請(qǐng)。
公司的主要申辯理由為：一是相關(guān)款項(xiàng)無(wú)法收回后，已及時(shí)通報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)并履行信息披露義務(wù)。二是已制定措施予以整改，并督促控股股東解決上述問(wèn)題。申請(qǐng)待上述問(wèn)題解決后再給予處分。
控股股東隆鑫控股的主要申辯理由為：一是因資金困境出現(xiàn)上述違規(guī);二是已采取措施解決并取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，要求重新考慮紀(jì)律處分。
實(shí)際控制人涂建華、時(shí)任公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理涂建敏的主要申辯理由為：一是資金占用事項(xiàng)由控股股東實(shí)施，其并不知情;二是已積極督促采取措施予以整改，要求重新考慮紀(jì)律處分事項(xiàng)。
時(shí)任董事兼董事會(huì)秘書曹際東的主要申辯理由為：一是未參與信托合同的投資決策，僅按照公司指示對(duì)合同蓋章進(jìn)行審批回復(fù)并履行信息披露義務(wù);二是在其任期內(nèi)，公司均能按照信托合同條款正常收悉，無(wú)從知曉后續(xù)本金償付的問(wèn)題;三是信托業(yè)務(wù)為控股股東聯(lián)系后予以簽訂，本著對(duì)控股股東的充分信任未加以額外的注意。
(三)紀(jì)律處分決定
針對(duì)公司、控股股東、實(shí)際控制人及有關(guān)責(zé)任人在紀(jì)律處分過(guò)程中提出的異議理由及申辯意見(jiàn)，上海證券交易所(以下簡(jiǎn)稱本所)認(rèn)為：
一是公司與控股股東的申辯理由不能成立。公司與控股股東應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守資金使用規(guī)范，不得發(fā)生控股股東非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金并損害公司利益的行為。公司及控股股東提出的資金困境原因說(shuō)明其規(guī)范運(yùn)作意識(shí)不強(qiáng)，不能作為減免責(zé)任的理由。
二是公司實(shí)際控制人涂建華、時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理涂建敏的申辯理由不能成立。資金占用方控股股東隆鑫控股由涂建華實(shí)際控制，涂建華稱對(duì)巨額違規(guī)資金占用不知情的申辯理由不能成立;涂建敏作為公司董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)積極督促公司日常經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)，保證公司治理、內(nèi)部控制規(guī)范有效，不能以不知情為由推卸其應(yīng)盡職責(zé)。
三是對(duì)時(shí)任董事兼董事會(huì)秘書曹際東的申辯理由予以部分采納?？紤]到其在公司及控股股東違規(guī)行為中承擔(dān)次要責(zé)任，對(duì)公司信托投資及資金流轉(zhuǎn)予以關(guān)注并履行了相應(yīng)的信息披露義務(wù)，可以酌情從輕處分。
此外，考慮到控股股東已歸還非經(jīng)營(yíng)性占用資金4.8億元及相應(yīng)利息，采取措施對(duì)違規(guī)行為予以補(bǔ)救，可酌情考慮對(duì)有關(guān)責(zé)任人予以從輕處分。同時(shí)，控股股東隆鑫控股在無(wú)交易實(shí)質(zhì)的情況下侵占公司利益，公司及董事長(zhǎng)、控股股東、實(shí)際控制人與經(jīng)辦的董事為主要責(zé)任人;時(shí)任董事兼董事會(huì)秘書曹際東與財(cái)務(wù)總監(jiān)張望寧承擔(dān)次要責(zé)任，可以酌情從輕處分。
鑒于前述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第17.2條、第17.3條、第17.4條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》的有關(guān)規(guī)定，本所做出如下紀(jì)律處分決定：對(duì)上海豐華(集團(tuán))股份有限公司及其控股股東隆鑫控股有限公司、實(shí)際控制人涂建華、時(shí)任公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理涂建敏、時(shí)任董事段曉華予以公開(kāi)譴責(zé)，對(duì)時(shí)任董事兼董事會(huì)秘書曹際東、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)張望寧予以通報(bào)批評(píng)。
對(duì)于上述紀(jì)律處分，本所將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上海市人民政府，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。公開(kāi)譴責(zé)的當(dāng)事人如對(duì)上述公開(kāi)譴責(zé)的紀(jì)律處分決定不服，可于15個(gè)交易日內(nèi)向本所申請(qǐng)復(fù)核，復(fù)核期間不停止本決定的執(zhí)行。
公司應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真履行信息披露義務(wù);董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)履行忠實(shí)勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運(yùn)作，并保證公司及時(shí)、公平、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整地披露所有重大信息;上市公司實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和本所業(yè)務(wù)規(guī)則，自覺(jué)維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)，及時(shí)告知公司相關(guān)重大事項(xiàng)，積極配合上市公司做好信息披露工作。
上海證券交易所
二○一九年十二月十二日
