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存在為勤勉盡責(zé)及誤導(dǎo)性陳述等問題 新時代證券1/4年度凈利一次罰掉
新時代證券近日因美麗生態(tài)收購八達(dá)園林案收到證監(jiān)會的處罰決定書。決定書顯示，新時代證券作為美麗生態(tài)重大資產(chǎn)重組項(xiàng)目獨(dú)立財務(wù)顧問及美麗生態(tài)發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金主承銷商，存在為勤勉盡責(zé)及誤導(dǎo)性陳述等問題。
資料顯示，由八達(dá)園林負(fù)責(zé)的金沙湖項(xiàng)目于2012年4月開工，2014年末因金沙湖管委會換屆，項(xiàng)目陸續(xù)停工;同樣由八達(dá)園林負(fù)責(zé)的官塘項(xiàng)目2013年1月開工，2014年底因拆遷受阻進(jìn)展緩慢。2015年2月，新時代證券確定的項(xiàng)目組主辦人董曉瑜先后現(xiàn)場走訪上述兩處項(xiàng)目，知悉項(xiàng)目均未施工，但之后董曉瑜分別因忘記項(xiàng)目方回復(fù)內(nèi)容和未了解項(xiàng)目情況，未將問詢計入工作底稿，且新時代證券此后也未再走訪兩處項(xiàng)目，亦未就項(xiàng)目進(jìn)展情況開展訪談、問詢或其他工作。
在之后出具的《獨(dú)立財務(wù)顧問報告》等報告書中，新時代證券在知悉兩處項(xiàng)目未施工的情況下，對金沙湖項(xiàng)目、官塘項(xiàng)目的描述均為“正常施工中”，將“2015年工程施工狀態(tài)”均描述為“工程進(jìn)展良好。”
此外，新時代證券2015年5月出具《獨(dú)立財務(wù)顧問報告》，預(yù)測八達(dá)園林2015年可實(shí)現(xiàn)收入13.57億元，其中2014年底前已簽訂合同的17個項(xiàng)目2015年可實(shí)現(xiàn)收入合計7.34億元，占八達(dá)園林當(dāng)年預(yù)測收入的54.06%;在該17個項(xiàng)目中，金沙湖項(xiàng)目、官塘項(xiàng)目收入預(yù)測分別為2.5億元和1.16億元，合計占八達(dá)園林當(dāng)年預(yù)測收入的26.96%。
2015年7月，新時代證券在自八達(dá)園林處獲悉17個項(xiàng)目上半年收入為6894.46萬元，僅占其全年預(yù)測收入9.4%的情況下，未對財務(wù)數(shù)據(jù)與預(yù)測數(shù)據(jù)的重大差異進(jìn)行審慎分析，而是在后續(xù)出具的《補(bǔ)充獨(dú)立財務(wù)顧問報告》和《財務(wù)顧問核查意見》中，繼續(xù)沿用《獨(dú)立財務(wù)顧問報告》預(yù)測數(shù)據(jù)。根據(jù)美麗生態(tài)2015年年報，八達(dá)園林報告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)收入7.79億元，僅占預(yù)測收入的57.38%，金沙湖項(xiàng)目、官塘項(xiàng)目當(dāng)年實(shí)際確認(rèn)收入分別為5086.32萬元和2160.92萬元，僅占預(yù)測收入的20.35%和18.63%。
證監(jiān)會表示，新時代證券在提供財務(wù)顧問服務(wù)中未勤勉盡責(zé)，出具的文件內(nèi)容存在對兩處項(xiàng)目進(jìn)展情況和收入預(yù)測的誤導(dǎo)性陳述。根據(jù)《證券法》、《承銷辦法》的相關(guān)規(guī)定，決定對新時代證券責(zé)令改正，給予警告，沒收獨(dú)立財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入800萬元，并處以2400萬元罰款;沒收承銷股票違法所得1220.1萬元，并處以50萬元罰款;對項(xiàng)目簽字財務(wù)顧問主辦人嚴(yán)琦、直接負(fù)責(zé)的主管人員董曉瑜給予警告，并分別處以8萬元罰款。值得一提的是，新時代證券2018年歸母凈利潤為1.83億元，以此推算，這筆4500萬元的罰沒收入相當(dāng)于新時代證券去年歸母凈利潤的四分之一。
這已不是新時代證券投行業(yè)務(wù)首次出現(xiàn)紕漏。
2018年8月，新時代證券因在申購債券過程中未能審慎評估債券申購風(fēng)險，動用多個自營證券賬戶進(jìn)行頂格申購，獲配金額遠(yuǎn)超公司繳款能力導(dǎo)致繳款違約，被北京證監(jiān)局采取采取責(zé)令改正并增加合規(guī)檢查次數(shù)的行政監(jiān)管措施;2017年11月，新時代證券作為“17泰達(dá)債”的主承銷商，在盡職調(diào)查過程中未能結(jié)合發(fā)行人提供的擔(dān)保信息資料及年度間存在的明顯差異情況對其他中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)意見進(jìn)行審慎核查，未認(rèn)真履行主承銷商應(yīng)盡的勤勉義務(wù)被天津證監(jiān)局出示警示函;同年5月，新時代證券作為登云股份IPO的保薦機(jī)構(gòu)，因未發(fā)現(xiàn)登云股份申請文件存在虛假記載、重大遺漏以及出具的文件存在虛假記載等問題被證監(jiān)會責(zé)令改正，給予警告，沒收業(yè)務(wù)收入1676.96萬元，并處以1676.96萬元罰款。
在頻繁被罰的同時，新時代證券的投行收入也出現(xiàn)明顯下滑。2018年年報顯示，新時代證券投行業(yè)務(wù)報告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)營收2935.42萬元，同比下降85.48%;營業(yè)利潤-4321.98萬元，同比下降255.41%。投行業(yè)務(wù)凈收入4098.68萬元，同比下降81.66%。此外，新時代證券還需履行“16弘債01、02、03”等3只違約債券的受托管理義務(wù)。
中證協(xié)2018年券商分類評級結(jié)果顯示，新時代證券評級由上年的CC級調(diào)降至C級，與世紀(jì)證券和中原證券持平。如果新時代證券評級再被下調(diào)，將成為繼華信證券之后，第二家D類券商，即潛在風(fēng)險可能超過公司可承受范圍的公司。
