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大金主變大債主！超20家上市公司“曬慘”變臉：預(yù)虧超百億 均因牽涉它
一波未平一波又起。
1月的最后幾天，多家上市公司密集發(fā)布業(yè)績預(yù)告，尤其是地產(chǎn)行業(yè)相關(guān)的上下游建材、家居、裝飾、涂料等企業(yè)，紛紛將業(yè)績的“難言之痛”指向恒大。
1月29日，上海裝飾行業(yè)第一家滬市主板上市公司全筑股份，成為最新一家“聲討”恒大的公司，該公司預(yù)計2021年凈利潤虧損8億元至12億元，而2020年同期凈利潤為1.33億元，一年將過去7年凈利虧光。
券商中國記者注意到，因“傍身”大客戶恒大多年發(fā)展，形勢變幻之下，大客戶一舉從大金主變成大債主，類似全筑股份業(yè)績由盈轉(zhuǎn)虧或大幅下滑的上市公司已經(jīng)超過20家，合計預(yù)虧超180億元。
與此同時，陷入困境的恒大也在近日宣布，將評估集團的狀況，制定重組計劃以保障利益相關(guān)者的權(quán)利，爭取在未來六個月內(nèi)提出初步重組方案。
業(yè)績預(yù)虧都是因為恒大
企業(yè)依賴大客戶發(fā)展可能面臨的后果是：一著不慎，滿盤皆輸。
1月29日，全筑股份（603030，SH）發(fā)布2021年業(yè)績預(yù)告，預(yù)計2021年實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損8億元至12億元，2020年同期為1.33億元，同比由盈轉(zhuǎn)虧。
從事住宅、公寓等設(shè)計、施工業(yè)務(wù)的全筑股份，為何出現(xiàn)創(chuàng)歷史的驚人虧損額？
全筑股份解釋，公司第一大客戶恒大出現(xiàn)流動性問題。自2021年4月以來，公司持有的恒大商業(yè)承兌匯票陸續(xù)出現(xiàn)逾期未兌付的情形，同時恒大的應(yīng)收款回款情況出現(xiàn)大面積惡化。公司雖已采取多種措施積極應(yīng)對，但基于謹慎性原則，公司對應(yīng)收恒大集團及其子公司款項計提了相應(yīng)壞賬準備。
券商中國記者注意到，全筑股份2014年至2020年凈利潤合計11.63億元，這意味著因為第一大客戶恒大爆雷，全筑股份可能一把將過去7年賺的凈利潤全部虧光。
1月28日，另一家從事建筑裝飾裝修的亞廈股份（002375，SZ）2021年度業(yè)績預(yù)告顯示，預(yù)計凈利潤虧損7.38億元至9.28億元，而2020年同期盈利3.17億元。數(shù)據(jù)顯示，亞廈股份也將2019年和2020年兩年凈利潤虧沒了。
亞廈股份表示，業(yè)績變動的主要原因系對恒大及納入國家三條紅線范圍的地產(chǎn)商相關(guān)應(yīng)收款項、合同資產(chǎn)等計提減值損失，公司涉及上述地產(chǎn)商的商業(yè)承兌匯票、應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)及存貨等約12.5億元，鑒于恒大開具的商票已開始大面積違約，其主動兌付全部到期票據(jù)的可能性不高，不排除票據(jù)持票人要求公司承擔(dān)作為背書人的法律責(zé)任。
亞廈股份管理層對恒大及納入國家三條紅線范圍的地產(chǎn)商截至2021年12月31日應(yīng)收款項等的可回收性及時間進度進行了審慎分析評估，認為存在減值跡象，需計提相應(yīng)的減值損失。
此外，虧損更嚴重的還包括廣田集團（002482，SZ）和金螳螂（002081，SZ），其中，金螳螂預(yù)告2021年凈利潤為虧損40億元至50億元之間，而上年同期為23.74億元；廣田集團發(fā)布業(yè)績預(yù)告顯示，20221年凈虧損40億元~50億元，比上年同期虧損增加410.02％—537.53％，2020年同期凈利潤為7.84億元。
券商中國記者不完全統(tǒng)計，除了全筑股份、亞廈股份、廣田集團和金螳螂，還包括頂固集創(chuàng)（300749，SZ）、三棵樹（603737，SH）、亞士創(chuàng)能（603378，SH）、索菲亞（002572，SZ）、江河集團（601886.SH）、中衡設(shè)計（603017.SH）、我樂家居(603326.SH)、凱倫股份（300715.SZ）、曲美家居（603818.SH）、皮阿諾（002853.SZ）、天安新材（603725.SH）、上海電氣（601727.SH）、建藝集團（002789.SZ）、文科園林（002775.SZ）、好萊客（603898.SH）、江山歐派（603208.SH）、嘉寓股份（300117.SZ）華人置業(yè)（0127，HK）深圳控股（0604，HK）等超20家房地產(chǎn)上下游上市公司，均在披露2021年度業(yè)績預(yù)告中提及對恒大集團、某大客戶等相關(guān)款項計提減值準備風(fēng)險，對業(yè)績帶來了直接影響。
其中，至少有包括廣田集團、全筑股份等10家以上上市公司，是因為大客戶恒大爆雷的原因，導(dǎo)致業(yè)績由盈利轉(zhuǎn)向虧損，虧損超過180億元，這再次對企業(yè)高度依賴大客戶發(fā)展模式敲響了警鐘。
恒大帶來的債務(wù)損失，能否收回？亞廈股份表示，將與上述地產(chǎn)商積極協(xié)商尋求解決方案，采取各種必要保全措施主張公司權(quán)益，推進上述資產(chǎn)的后續(xù)回收工作。
對恒大及其成員企業(yè)擁有應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)合計1.89億元的凱倫股份則表示，一直在與恒大集團及其成員企業(yè)積極協(xié)商尋求解決方案。
預(yù)計6個月內(nèi)恒大重組方案出爐
那么，令數(shù)十家上市公司業(yè)績?yōu)橹白兡槨钡暮愦?，現(xiàn)狀如何？
1月26日，恒大公告稱，中國恒大與集團債權(quán)人召開電話會議。會議中，公司重申將評估集團的狀況，制定重組計劃以保障利益相關(guān)者的權(quán)利。
為此，中國恒大正在推動審計師開展相關(guān)工作，期間也將繼續(xù)認真聽取債權(quán)人的意見和建議，爭取在未來六個月內(nèi)提出初步重組方案。
當(dāng)下，恒大正面臨包括美元債在內(nèi)的多方債務(wù)壓力。此前，1月24日，恒大集團官網(wǎng)發(fā)布了一份言辭懇切的聲明，懇請外界尤其是債權(quán)人給予更多的時間。
恒大在《恒大集團就境外債相關(guān)事宜的聲明》中表示，正會同相關(guān)顧問機構(gòu)，以積極的態(tài)度與境外債權(quán)人持續(xù)進行溝通與對話。當(dāng)前，集團已向境外債權(quán)人明確表態(tài)，董事會、風(fēng)險化解委員會及集團上下正不遺余力地評估經(jīng)營情況、穩(wěn)定生產(chǎn)運營、保障資金周轉(zhuǎn)，集各方之力共同制定一個全面、細致、有效的債務(wù)重組計劃，以保障各方合法權(quán)利。相關(guān)工作推進情況已于2021年12月至2022年1月期間，由集團通過公告形式陸續(xù)予以披露。
期間，集團與相關(guān)各方進行了深入探討，在推動探索風(fēng)險化解工作實施路徑方面取得了一定進展。本集團也意識到，由于集團規(guī)模龐大、業(yè)務(wù)繁多、利益相關(guān)方眾多，面臨的情況將日趨復(fù)雜，這需要與各方進一步研討和推演各種可能性與實施路徑，全面評估和衡量各種潛在方案，為開展下一步更深入的溝通夯實基礎(chǔ)。
恒大集團在聲明中表示，集團董事會及風(fēng)險化解委員會以一貫負責(zé)任的態(tài)度，懇請各境外債權(quán)人給予更多時間，支持恒大集團充分考慮各類不確定性和風(fēng)險，為形成一個對各方利益都有保障的債務(wù)風(fēng)險化解方案而共同努力。
恒大集團表示，期待與各境外債權(quán)人的進一步對話與溝通， 呼吁各境外債權(quán)人共同確保各利益相關(guān)方權(quán)利不受到極大損害， 不采取任何激進的法律行動， 對當(dāng)前來之不易的穩(wěn)定局面形成沖擊。
1月25日早間，中國恒大再發(fā)公告表示，公司及顧問團隊已與境外債權(quán)人展開積極對話。公司在與債權(quán)人溝通時已明確表明，公司和公司風(fēng)險化解委員會一直都在不懈努力地評估恒大集團的情況、穩(wěn)定生產(chǎn)運營，以期制定一個對各方持分者都有利的重組計劃。
公告還指出，鑒于恒大集團規(guī)模之大、利益相關(guān)者之眾多，以及情況之復(fù)雜，恒大集團仍需更多時間來充分考慮、全面評估和衡量多項的潛在方案，才能負責(zé)任地進一步與境外債權(quán)人進行實質(zhì)性溝通。
