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澤達(dá)易盛實(shí)際控制人又被監(jiān)管立案調(diào)查 持股被凍結(jié)資金鏈隱憂顯現(xiàn)
協(xié)助調(diào)查3個(gè)多月后，澤達(dá)易盛(688555.SH)實(shí)際控制人林應(yīng)，又被監(jiān)管立案調(diào)查。
澤達(dá)易盛7月12晚間公告，當(dāng)天收到證監(jiān)會(huì)通知，林應(yīng)涉嫌信披違法違規(guī)被立案調(diào)查。此前的3月18日，林應(yīng)與該公司董事、副總經(jīng)理、董秘兼財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)嵐，開始協(xié)助有關(guān)部門調(diào)查。
林應(yīng)及澤達(dá)易盛被立案調(diào)查的具體原因，尚有待披露。第一財(cái)經(jīng)6月29日在《獨(dú)家|專投空殼公司、資金去向不明，澤達(dá)易盛上億理財(cái)被誰(shuí)“做局”?》的報(bào)道就已指出，澤達(dá)易盛通過成立兩個(gè)資管計(jì)劃的方式，將上億資金投向了一家注冊(cè)資金、參保人員至今為0的空殼公司。而這家公司投資的企業(yè)，同樣也是空殼公司。這些被投資的空殼公司，與林應(yīng)有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。
不僅如此，澤達(dá)易盛2021年還以采購(gòu)名義，對(duì)外支付逾4400萬(wàn)元的預(yù)付款，而預(yù)付款的支付對(duì)象，同樣與澤達(dá)易盛、林應(yīng)配偶劉雪松勾連甚深。此外，由于應(yīng)收賬款、資管托管涉嫌造假，其2021年年報(bào)也被審計(jì)機(jī)構(gòu)出具了保留意見的審計(jì)報(bào)告。
實(shí)控人二次被查
今年3月18日，澤達(dá)易盛公告稱，林應(yīng)、應(yīng)嵐正在協(xié)助有關(guān)機(jī)關(guān)調(diào)查。5月13日，澤達(dá)易盛因信披違規(guī)而被立案調(diào)查。7月12日，林應(yīng)又被調(diào)查。
公開信息顯示，澤達(dá)易盛成立于2013年，主要從事食品、藥品生產(chǎn)及流通領(lǐng)域的監(jiān)督服務(wù)信息化和農(nóng)業(yè)信息化的軟件開發(fā)、系統(tǒng)集成及技術(shù)服務(wù)，2020年6月在科創(chuàng)板上市。實(shí)際控制人為林應(yīng)、劉雪松夫妻。
據(jù)公開披露，截至2021年底，林應(yīng)及其一致行動(dòng)人，共計(jì)持有澤達(dá)易盛49.39%的股份。目前，林應(yīng)直接持股數(shù)量為270萬(wàn)股，加上間接持有部分，合計(jì)持有728萬(wàn)股，持股比例8.76%。此外，其-劉雪松截至去年底也持有澤達(dá)易盛2.7%的股份。
林應(yīng)此次被調(diào)查的具體原因，澤達(dá)易盛未在公告中說(shuō)明。但在此前，該公司的大額理財(cái)資金、預(yù)付款去向不明，以及應(yīng)收賬款、資管托管涉嫌造假，已被審計(jì)機(jī)構(gòu)、IPO保薦人出具了保留意見、無(wú)法表示意見的檢查報(bào)告。
澤達(dá)易盛投資理財(cái)，最早要追溯到兩年前。2020年3月、4月間，該公司使用不超過3億元閑置資金，投資理財(cái)、信托、資管計(jì)劃、股票等產(chǎn)品。
隨后，澤達(dá)易盛在2020年11 月、 12 月，與資管機(jī)構(gòu)簽訂了鑫通1號(hào)鑫福 3 號(hào)兩個(gè)資管計(jì)劃的資產(chǎn)管理合同。然而，合同簽訂后不久，澤達(dá)易盛又于2020年12月到2021年12月， 鑫通1號(hào)、鑫福3號(hào)的投資類別，與資管機(jī)構(gòu)三次簽訂補(bǔ)充協(xié)議，將兩個(gè)資管計(jì)劃的投資類別，從固收變?yōu)闄?quán)益，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、投資年限，也從R2、5年，變成了R5、10年，甚至在第三方補(bǔ)充協(xié)議中，一度將兩個(gè)資管計(jì)劃的委托總額，上調(diào)到50億元。
合同變更的同時(shí)，上述兩個(gè)資管計(jì)劃的實(shí)際投向，也變成了非標(biāo)股權(quán)，且投資對(duì)象均為杭州和鑫商盈企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)(下稱“和鑫商盈”)。截至去年12月底，鑫通1號(hào)、鑫福3號(hào)的本金余額7000萬(wàn)元、3000萬(wàn)元，全部投向了和鑫商盈。
如此重大的合同變更，澤達(dá)易盛卻始終沒有披露。第一財(cái)經(jīng)6月29日的《獨(dú)家|專投空殼公司、資金去向不明，澤達(dá)易盛上億理財(cái)被誰(shuí)“做局”?》的報(bào)道就曾指出，和鑫商盈2020年12月底就已成立，澤達(dá)易盛2021年12月披露的理財(cái)進(jìn)展，卻只字未提此事。
不僅如此，和鑫商盈至今仍是一家空殼公司。 和鑫商盈注冊(cè)資金1.3億元，其中76.92308%的出資額，由鑫通1號(hào)、鑫福3號(hào)的委托資管機(jī)構(gòu)持有，但實(shí)繳資金至今仍然為0。
而和鑫商盈投資的兩家企業(yè)也是如此。成立后不久，和鑫商盈就在2021年2月25日、3月1日，投資了杭州鑰鈺信息技術(shù)有限公司(下稱“鑰鈺信息”)、杭州厚盾貿(mào)易有限公司，并分別持股75%、66.67%，而這兩家公司實(shí)繳資金、參保人數(shù)同樣為0。
理財(cái)資金迷蹤背后，林應(yīng)的身影也若隱若現(xiàn)。
第一財(cái)經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，鑰鈺信息2020成為杭州匯鑫金投投資有限合伙企業(yè)(下稱“匯鑫金投”)股東，后者原股東為浙大網(wǎng)新易盛網(wǎng)絡(luò)通訊有限公司(下稱“網(wǎng)新易盛”)、鑫朗能源。而網(wǎng)新易盛曾是達(dá)易盛子公司。
根據(jù)澤達(dá)易盛招股意向書披露，林應(yīng)曾于2012年3月至2014年8月，擔(dān)任網(wǎng)新易盛董事長(zhǎng)。該公司的前身天津易盛信息技術(shù)有限公司，2013年1月收購(gòu)網(wǎng)新易盛64.29%股權(quán)后，又在2014年10月全部轉(zhuǎn)讓給浙江趣聯(lián)信息科技有限公司(下稱“趣聯(lián)信息”)。而趣聯(lián)信息由澤達(dá)易盛出資成立，目前仍有部分股東在澤達(dá)易盛子公司持股。
同時(shí)，鑫朗能源、鑰鈺信息，還共同投資了杭州澤昕投資合伙企業(yè)。澤昕投資成立于2017年，當(dāng)時(shí)鑫朗能源就出現(xiàn)在其合伙人名冊(cè)中。2020年1月，趣聯(lián)信息退出后，鑰鈺信息隨之進(jìn)入，成為出資50%的合伙人。2012年5月至2018年1月，鑫朗能源的董事長(zhǎng)，一直由林應(yīng)擔(dān)任。
持股被凍結(jié)，資金鏈隱憂顯現(xiàn)
除了大額理財(cái)資金，浙江觀滔智能科技有限公司(下稱“觀滔智能”)、上海觀錦智能科技有限公司(下稱“觀錦智能”)，還在2021年獲得澤達(dá)易盛大額預(yù)付款。這兩筆預(yù)付款的商業(yè)實(shí)質(zhì)、可回收性，已被年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具保留意見，IPO保薦人東興證券則表示無(wú)法表示意見。
根據(jù)披露，去年3月、6月18，澤達(dá)易盛分別與觀滔智能、觀錦智能簽訂4493.75 萬(wàn)元、195萬(wàn)元的設(shè)備、軟件采購(gòu)合同。合同簽訂不久，澤達(dá)易盛就預(yù)付了4269萬(wàn)元、195萬(wàn)元的采購(gòu)款。
東興證券5月25日出具的現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告稱，觀滔智能只交付了637萬(wàn)元的設(shè)備，剩余3632萬(wàn)元的設(shè)備尚未交付。向觀錦智能采購(gòu)的軟件，目前在調(diào)試過程中，也存在不能履 約的風(fēng)險(xiǎn)。
上述兩家獲得澤達(dá)易盛大額預(yù)付款的公司，與和鑫商盈也存在聯(lián)系，而聯(lián)系雙方的紐帶，是和鑫商盈子公司鑰鈺信息的小股東陳艷。
可查信息顯示，持有鑰鈺信息24.75%股權(quán)，并擔(dān)任法定代表人、執(zhí)行董事兼總經(jīng)理的同時(shí)，陳艷還擔(dān)任觀滔智能董事長(zhǎng)，并持有浙鑫朗能源99%股權(quán)。
此外，觀滔智能董事顏志紅，自2012年到2020年，一直與劉雪松同時(shí)擔(dān)任蘇州浙遠(yuǎn)自動(dòng)化工程技術(shù)有限公司(下稱“蘇州浙遠(yuǎn)”)任董事，而澤達(dá)易盛間接持有蘇州浙遠(yuǎn)17.5%的股份，而兩人目前同為上海遠(yuǎn)躍制藥機(jī)械有限公司股東。
按照澤達(dá)易盛股東大會(huì)授權(quán)，上述理財(cái)具體決策權(quán)由董事會(huì)行使，并由董事長(zhǎng)在董事會(huì)閉會(huì)期間執(zhí)行股東大會(huì)決議。而澤達(dá)易盛時(shí)任董事長(zhǎng)正是林應(yīng)。
大額理財(cái)、預(yù)付款流向林應(yīng)曾持股的公司，可能與資金緊張有關(guān)。澤達(dá)易水7月6日披露，林應(yīng)持有的公司100萬(wàn)股，被司法凍結(jié)，占其合計(jì)持有持股的13.73%。被凍結(jié)的原因，則是債務(wù)糾紛。
根據(jù)杭州上城區(qū)法院出具的民事裁定書、協(xié)助執(zhí)行通知書，因金融借款糾紛，光大銀行杭州分行向法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全，請(qǐng)求凍結(jié)林應(yīng)等的銀行存款，或查封、扣押被 申請(qǐng)人相應(yīng)價(jià)值的其他財(cái)產(chǎn)。由于林應(yīng)正在協(xié)助調(diào)查，公司無(wú)法實(shí)時(shí)向其糾紛的具體情況。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)打架，真實(shí)性存疑
不僅是大額理財(cái)資金、預(yù)付款，可能流向林應(yīng)、劉雪松夫妻的關(guān)聯(lián)公司，澤達(dá)易盛還存在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)打架，真實(shí)性也存疑。
根據(jù)2021 年年報(bào)、東興證券現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告數(shù)據(jù)，澤達(dá)易盛及子公司向北京中科路創(chuàng)科技有限公司、金橋網(wǎng)絡(luò)等5家公司，銷售3050臺(tái)服務(wù)器、550套保密數(shù)據(jù)鏈儲(chǔ)存終端，計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入 8001萬(wàn)元、期末應(yīng)收款和其他應(yīng)收款合計(jì) 5818萬(wàn)元。
按照澤達(dá)易盛的說(shuō)法，上述應(yīng)收款中，中科路創(chuàng)對(duì)應(yīng)金額2846 萬(wàn)元，金橋網(wǎng)絡(luò)對(duì)應(yīng)金額 2972萬(wàn)元，采購(gòu)內(nèi)容為1050 臺(tái)服務(wù)器。
而東興證券在現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告中稱，訪談中科路創(chuàng)時(shí)，對(duì)方稱澤采購(gòu)的服務(wù)器未發(fā)貨，交易已取消，發(fā)票也已退回。金橋網(wǎng)絡(luò)則稱，采購(gòu)的 1000臺(tái) 服務(wù)器交易已完成，但對(duì)1050臺(tái)服務(wù)器的采購(gòu)合同不知情。
東興證券核查還發(fā)現(xiàn)，2021年，澤達(dá)易盛披露委托兩家公司托管1050臺(tái)服務(wù)器，對(duì)托管方接受訪談時(shí)確認(rèn)并未實(shí)際托管。
作為科創(chuàng)板上市公司，IPO過程中，澤達(dá)易盛的科創(chuàng)屬性、客戶集中度過高、董事長(zhǎng)曾被警示問題引起過多方質(zhì)疑，并被質(zhì)疑為拼湊上市。
按照規(guī)定，科創(chuàng)板上市的軟件企業(yè)，近3年研發(fā)累計(jì)投入，要達(dá)到同期營(yíng)收10%以上。招股書顯示，2017年~2019年，澤達(dá)易盛研發(fā)總費(fèi)用在營(yíng)業(yè)收入中占比為8.3%，并未達(dá)到10%的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。
上市之后，上澤達(dá)易盛業(yè)績(jī)就持續(xù)下滑，2020年凈利潤(rùn)同比下降3.41%。2021年?duì)I業(yè)收入同比增長(zhǎng)28.67%，但凈利潤(rùn)同比大幅下滑43%。今年一季度，其營(yíng)收僅335.6萬(wàn)元，同比大幅下降90.68%;凈利潤(rùn)則虧損1902萬(wàn)元，同比下滑298.64%。
