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德勤集團(tuán)IPO被否：總經(jīng)理偽造購銷合同、虛構(gòu)電匯憑證 騙取民生銀行杭州分行等3家6.9億貸款
六年前，IPO重啟。首批新股頗受追捧。那些曾倒在IPO閘門下的公司，鮮有人。一眾失敗者中，德勤集團(tuán)或是彼時(shí)最惹眼的一家。
2011年2月，因牽扯到PE腐敗相關(guān)問題，德勤集團(tuán)IPO被否;半年之余，敏感股東溢價(jià)退出后，德勤集團(tuán)二次尋求上會(huì)但遭IPO暫停。無奈之下，2012年底再度謀求借殼北生藥業(yè)(600556.SH)，但在2013年8月以失敗告終。
“屢試不第”的德勤集團(tuán)，因“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)”，在2014年6月10日向舟山市中級(jí)人民法院申請破產(chǎn)重整。經(jīng)浙江省高院批準(zhǔn)，此案予以受理。
據(jù)了解，德勤集團(tuán)破產(chǎn)重整《民事裁定書》顯示，公司破產(chǎn)重整的主要原因包括“選擇上市的戰(zhàn)略決策失誤”。但從借殼失敗到破產(chǎn)重整，只經(jīng)歷短短的10個(gè)月，市場一度質(zhì)疑：“德勤集團(tuán)是否存在資產(chǎn)造假及盈利預(yù)測虛高?”
近日，裁判文書網(wǎng)披露的一則《德勤集團(tuán)股份有限公司、任某力、高某戰(zhàn)等貸款詐騙罪二審刑事裁定書》，揭開了德勤集團(tuán)近10年來的財(cái)務(wù)狀況。
誰是德勤集團(tuán)?
作為舟山曾經(jīng)最大的航運(yùn)企業(yè)和物流龍頭企業(yè)，德勤集團(tuán)股份有限公司(下稱：德勤集團(tuán))前身是建于2003年5月的德勤船務(wù)發(fā)展有限公司，以經(jīng)營國內(nèi)沿海干散貨運(yùn)輸、第三方物流、船員管理、船舶修造、船舶代理為主，在上海、杭州、天津等多地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。
裁判文書網(wǎng)顯示，德勤集團(tuán)下設(shè)舟山市德勤物流有限公司、寧波德新海運(yùn)有限公司(下稱：德新海運(yùn)公司)等子公司。其中，任某力系德勤集團(tuán)法定代表人、集團(tuán)總經(jīng)理，章某華為副總經(jīng)理，高某戰(zhàn)為財(cái)務(wù)總監(jiān)，相關(guān)公司由任某力負(fù)責(zé)管理，其余股東不參與實(shí)際經(jīng)營管理。
2008年起，德勤集團(tuán)為謀求上市，以其他公司名義設(shè)立銀行賬戶、虛構(gòu)投資進(jìn)賬、長期交易訂單等手段，將自有資金及借款資金回流至德勤集團(tuán)及子公司賬戶，虛增營業(yè)收入及利潤，并為此支付巨額財(cái)務(wù)成本。
2011年，德勤集團(tuán)上市申請被否決。因航運(yùn)指數(shù)持續(xù)低迷，德勤集團(tuán)主營業(yè)務(wù)大幅下滑。為再次沖擊上市，任某力決定以造船為由向銀行申請貸款，而后將貸款資金回流至德勤集團(tuán)控制的相關(guān)賬戶，以造成運(yùn)力擴(kuò)張、利潤持續(xù)增長的假象。
偽造購銷合同、虛構(gòu)電匯憑證
民生銀行杭州分行等3銀行被騙5.755億
三家銀行被盯上了。
2011年6月，德勤集團(tuán)提供與陳某祥實(shí)際控制的浙江三門泰鑫船業(yè)有限公司(下稱：泰鑫船業(yè))的三份船舶建造銷售合同，以在泰鑫船業(yè)A1船臺(tái)建造1艘3.68萬噸散貨船(即A1船)、A2船臺(tái)建造1艘4.7萬噸散貨船(即A2船)、A3船臺(tái)建造1艘3.68萬噸散貨船(即A3船)，合同價(jià)分別為2億元、2.4億元、2億元為由，向民生銀行杭州分行申請固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款。
經(jīng)審批，民生銀行杭州分行給予德勤集團(tuán)總額為4.15億元的授信貸款額度，并與杭州銀行舟山分行組成銀團(tuán)發(fā)放貸款。同年12月19日，德勤集團(tuán)與民生銀行杭州分行、杭州銀行舟山分行簽訂4.15億元的固定資產(chǎn)銀團(tuán)貸款合同。
在前述三艘船舶，實(shí)際僅A1船開工建造了少部分分段，其余兩艘船未開工的情況下，為讓銀行繼續(xù)放貸，任某力又指使陳某祥、高某戰(zhàn)、章某華等人，提供虛假船臺(tái)租賃合同，以其他船廠在建的船舶頂替貸款項(xiàng)下船舶等手段應(yīng)對銀行貸后檢查，繼續(xù)騙取其他貸款。
2011年8月，德勤集團(tuán)再度提供與泰鑫船業(yè)的《船舶建造銷售合同》，以德勤集團(tuán)向泰鑫船業(yè)購買A2船為由，向浦發(fā)銀行杭州分行申請固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款。浦發(fā)銀行杭州分行經(jīng)審批給予德勤集團(tuán)項(xiàng)目貸款1.56億元，并簽訂固定資產(chǎn)貸款合同。
在背負(fù)大量民間高息借款、巨額銀行貸款無力償還，民生銀行杭州分行、杭州銀行舟山分行以及浦發(fā)銀行杭州分行停止發(fā)放貸款而資金鏈斷裂的情況下，德勤集團(tuán)把“求救”的目光瞄向了國開行寧波分行。
據(jù)了解，任某力為繼續(xù)融資，于2012年9月18日由德勤集團(tuán)出資5000萬元在寧波大榭開發(fā)區(qū)設(shè)立德新海運(yùn)公司，次日即抽回出資。
在A3船實(shí)際沒有建造的情況下，任某力又于同月20日簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將2011年8月28日德勤集團(tuán)與泰鑫船業(yè)簽訂的A3船船舶建造銷售合同中買方德勤集團(tuán)的權(quán)利義務(wù)全部轉(zhuǎn)讓給德新海運(yùn)公司。之后，以德新海運(yùn)公司以建造A3船的名義向國開行寧波分行申請項(xiàng)目貸款，并于當(dāng)月月底簽訂融資1.19億元的借款合同。
新浪金融研究院注意到，上述騙貸行為所得款項(xiàng)由任某力指使高某戰(zhàn)從泰鑫船業(yè)賬戶回流至德勤集團(tuán)實(shí)際控制的賬戶內(nèi)，用于歸還欠債、公司經(jīng)營等。德勤集團(tuán)在向民生銀行杭州分行銀團(tuán)、國開行寧波分行申請貸款過程中使用偽造、變造的銀行轉(zhuǎn)賬、電匯憑證，以應(yīng)對貸款銀行對造船資本金投入的審核。截至案發(fā)，造成前述銀行損失共計(jì)4.65億元。具體如下：
圖片：新浪金融研究院整理
浦發(fā)銀行杭州分行兩經(jīng)理受賄424萬
德勤集團(tuán)為隱瞞真實(shí)財(cái)務(wù)情況起訴同伙
新浪金融研究院注意到，德勤集團(tuán)在向浦發(fā)銀行杭州分行申請貸款期間，還存在向銀行工作人員行賄的行為。
2011年10月、2013年7月，祖某峰利用擔(dān)任浦發(fā)銀行杭州分行公司業(yè)務(wù)二部總經(jīng)理的職務(wù)便利，在經(jīng)手浙江博通物資有限公司、德勤集團(tuán)貸款期間，以存貸掛鉤為由，以支付購買存款貼息費(fèi)的名義，收受上述單位人民幣250萬元。
2011年10月至2012年5月間，陳某徽利用擔(dān)任浦發(fā)銀行杭州分行公司業(yè)務(wù)二部總經(jīng)理助理的職務(wù)便利，在經(jīng)手德勤集團(tuán)、浙江錦豪交通工程有限公司貸款期間，以存貸掛鉤為由，以支付購買存款貼息費(fèi)的名義，收受上述單位人民幣174萬元。
值得的是，祖某峰在對陳某徽在德勤集團(tuán)項(xiàng)目貸款環(huán)節(jié)的調(diào)查結(jié)果和工作落實(shí)情況把關(guān)審核中，未盡嚴(yán)格審核職責(zé)，僅對貸款相關(guān)書面材料進(jìn)行形式審查便審核通過后向上級(jí)部門報(bào)送，未能發(fā)現(xiàn)其中的虛假情況，在發(fā)現(xiàn)貸款資金用途出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，未能及時(shí)預(yù)警并對在建船舶未予以監(jiān)管，直接導(dǎo)致了浦發(fā)銀行杭州分行1.36億元貸款的違法發(fā)放。
至此，德勤集團(tuán)終因資不抵債而破產(chǎn)重整。
2014年9月，任某力、高某戰(zhàn)為隱瞞上述以造船為由騙取的銀行貸款已作他用的事實(shí)，在明知德勤集團(tuán)以造船名義打入泰鑫船業(yè)的貸款資金均已回流的情況下，向破產(chǎn)管理人隱瞞事實(shí)真相，謊稱德勤集團(tuán)支付泰鑫船業(yè)的4億元資金用于為集團(tuán)公司造船。
后破產(chǎn)管理人代表德勤集團(tuán)向浙江省舟山市定海區(qū)人民法院(下稱：定海法院)提起民事訴訟，起訴泰鑫船業(yè)返還德勤集團(tuán)所支付的A1、A2船造船資本金4.0805億元并賠償損失7221.62萬元。
同月16日，定海法院受理該案后，任某力指使陳某祥至定海法院參與調(diào)解。陳某祥在法院調(diào)解過程中隱瞞資金已回流至德勤集團(tuán)的真相，同意德勤集團(tuán)返還造船資金的請求，達(dá)成調(diào)解協(xié)議，并在任某力指使下，伙同高某戰(zhàn)出具前述相關(guān)資金已被泰鑫船業(yè)使用的虛假證明提交法院。定海法院據(jù)此出具民事調(diào)解書，支持德勤集團(tuán)返還資金的訴求。隨后，定海法院查封了泰鑫船業(yè)的相關(guān)資產(chǎn)。
8人上訴不滿一審判決
高院最終裁定：維持原判
浙江省杭州市中級(jí)人民法院于2019年2月18日作出一審刑事判決：
德勤集團(tuán)犯騙取貸款罪，判處罰金人民幣5000萬元;犯偽造、變造金融票證罪，判處罰金人民幣50萬元，二罪并罰，決定執(zhí)行罰金人民幣5050萬元。
任某力犯合同詐騙罪，判處有期徒刑十五年，并處罰金人民幣200萬元;犯偽造、變造金融票證罪，判處有期徒刑十二年，并處罰金人民幣20萬元;犯騙取貸款罪，判處有期徒刑七年，并處罰金人民幣100萬元;犯妨害作證罪，判處有期徒刑三年，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑二十五年，并處罰金人民幣320萬元。
高某戰(zhàn)犯合同詐騙罪，判處有期徒刑十三年，并處罰金人民幣80萬元;犯偽造、變造金融票證罪，判處有期徒刑八年，并處罰金人民幣10萬元;犯騙取貸款罪，判處有期徒刑五年六個(gè)月，并處罰金人民幣50萬元;犯妨害作證罪，判處有期徒刑一年，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑十九年，并處罰金人民幣140萬元。
陳某祥犯合同詐騙罪，判處有期徒刑十一年，并處罰金人民幣50萬元;犯騙取貸款罪，判處有期徒刑四年，并處罰金人民幣30萬元;犯幫助偽造證據(jù)罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月，與前犯拒不執(zhí)行判決、裁定罪所判有期徒刑一年九個(gè)月并罰，決定執(zhí)行有期徒刑十五年，并處罰金人民幣80萬元。
祖某峰犯違法發(fā)放貸款罪，判處有期徒刑八年，并處罰金人民幣15萬元;犯非國家工作人員受賄罪，判處有期徒刑六年，并處沒收財(cái)產(chǎn)人民幣10萬元;數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑十三年，并處罰金人民幣15萬元、沒收財(cái)產(chǎn)人民幣10萬元。
陳某徽犯違法發(fā)放貸款罪，判處有期徒刑九年，并處罰金人民幣15萬元;犯非國家工作人員受賄罪，判處有期徒刑五年，并處沒收財(cái)產(chǎn)人民幣7萬元;數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑十二年六個(gè)月，并處罰金人民幣15萬元、沒收財(cái)產(chǎn)人民幣7萬元。
章某華犯騙取貸款罪，判處有期徒刑五年三個(gè)月，并處罰金人民幣40萬元。
夏某犯偽造、變造金融票證罪，判處有期徒刑三年，緩刑三年，并處罰金人民幣5萬元。
宣判后，德勤集團(tuán)、任某力、高某戰(zhàn)、陳某祥、祖某峰、陳某徽、章某華不服，分別提出上訴。
2019年10月11日，浙江省高級(jí)人民法院做出終審裁定，駁回上訴，維持原判。該裁定為終審裁定。
