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保薦人比投資者還“忙”？容百科技大額應(yīng)收賬款逾期 持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任要求高
出現(xiàn)違約，保薦人比投資者還“忙”，這是全面強(qiáng)化持續(xù)督導(dǎo)要求下科創(chuàng)板的新現(xiàn)象。
11月6日晚，當(dāng)天停牌的容百科技發(fā)布公告，對(duì)比克動(dòng)力的逾2億元應(yīng)收賬款發(fā)生逾期。往前回溯，在此前招股書和審核問詢中已多次追問應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)。此次逾期這也同時(shí)向市場(chǎng)傳遞重要信號(hào)，發(fā)行上市審核中信息披露的“風(fēng)險(xiǎn)提示”并非形式，投資者應(yīng)加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的判斷和辨別。
同日，公司保薦券商中信證券發(fā)布持續(xù)督導(dǎo)核查意見，對(duì)違約情況和風(fēng)控措施、償債情況和抵押物、減值計(jì)提等事項(xiàng)進(jìn)行核查，并計(jì)劃在11月末和12月末對(duì)容百科技進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。
科創(chuàng)板上市規(guī)則設(shè)置專章，根據(jù)科創(chuàng)板公司特點(diǎn)列明了應(yīng)當(dāng)披露的行業(yè)信息和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也明確了保薦人的各項(xiàng)持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)與執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。在此之前，已有保薦券商就訴訟等風(fēng)險(xiǎn)事件，發(fā)表過持續(xù)督導(dǎo)的核查報(bào)告。以信息披露為核心，在科創(chuàng)板公司持續(xù)監(jiān)管環(huán)節(jié)亦要求嚴(yán)格執(zhí)行。
容百科技應(yīng)收款逾期
停牌一天后，容百科技公告了一則應(yīng)收款逾期的公告。
公告顯示，容百科技及公司全資子公司湖北容百收到比克動(dòng)力的商業(yè)承兌匯票共計(jì)7002.84 萬元，到期日為2019年10月29日，目前已到期但未能實(shí)現(xiàn)兌付。公告還稱，截至公告披露日，包括前述到期匯票在內(nèi)，容百科技對(duì)比克動(dòng)力的應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)已有2.08億元，其中逾期賬款及已到期未兌付匯票合計(jì)2.06億元，存在無法回收的風(fēng)險(xiǎn)。
容百科技此前曾在招股書中就有關(guān)事項(xiàng)作了相關(guān)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示。
招股書顯示，容百科技曾提示，若未來公司主要客戶經(jīng)營(yíng)情況不利，降低對(duì)公司產(chǎn)品的采購，出現(xiàn)貨款回收逾期、銷售毛利率降低等問題，將會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響。此外還提醒，2019上半年，比克動(dòng)力通過電匯與票據(jù)方式對(duì)公司的合計(jì)回款金額超過億元，回款比例已接近50%。如果比克動(dòng)力經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)重大不利變化，致使前述應(yīng)收賬款無正常收回，將會(huì)對(duì)公司業(yè)績(jī)產(chǎn)生一定不利影響。
針對(duì)此次逾期，容百科技表示，目前已采取提示付款、上門催收、簽訂付款協(xié)議等方式催收相關(guān)款項(xiàng)，并要求比克動(dòng)力提供資產(chǎn)抵押作為付款保證。11月2日，比克動(dòng)力還向容百科技及湖北容百出具了新的付款協(xié)議，承諾自2019年11月15日至2020年6月15日，支付全部應(yīng)付款項(xiàng)合計(jì)2.09億元。雙方還簽署了4份抵押協(xié)議，鄭州比克以房產(chǎn)附屬工程和設(shè)備原值共計(jì)2.04億元作為抵押物，保障比克動(dòng)力對(duì)公司及湖北容百的債務(wù)共計(jì)2.09億元。
盡管已有事前提示和事后處置方案，但容百科技依然在公告中提醒，如比克動(dòng)力的應(yīng)收賬款無法全部或部分收回，將可能導(dǎo)致公司2019年凈利潤(rùn)大幅下滑甚至可能虧損。
持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任要求高
在科創(chuàng)板，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)，投資者多了一層防線?？苿?chuàng)板上市規(guī)則辟出專章，對(duì)應(yīng)當(dāng)披露的行業(yè)信息和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、重大事項(xiàng)等作出細(xì)化要求，規(guī)則更貼近科創(chuàng)企業(yè)發(fā)展實(shí)際;同時(shí)更是對(duì)保薦機(jī)構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)加以強(qiáng)調(diào)和完善，持續(xù)督導(dǎo)要求提升。
在今年7月、8月期間，光峰科技披露了多起涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛的公告。因相關(guān)訴訟公告分別觸及資產(chǎn)被查封或凍結(jié)、核心知識(shí)產(chǎn)權(quán)出現(xiàn)重大糾紛等條款，其保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表了核查意見公告。這也是科創(chuàng)板開市后首份風(fēng)險(xiǎn)類持續(xù)督導(dǎo)核查意見。此次容百科技的逾期公告，也是科創(chuàng)板持續(xù)督導(dǎo)相關(guān)規(guī)則的又一次顯效。
根據(jù)上市規(guī)則，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在上市公司年報(bào)和半年報(bào)披露后15個(gè)交易日內(nèi)，披露持續(xù)督導(dǎo)跟蹤報(bào)告。其中，持續(xù)督導(dǎo)報(bào)告要包括的內(nèi)容有重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、重大違規(guī)事項(xiàng)、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)原因及合理性、核心競(jìng)爭(zhēng)力的變化情況、研發(fā)支出變化及研發(fā)進(jìn)展、新增業(yè)務(wù)進(jìn)展是否與前期信息披露一致等。此外，募集資金的使用情況及是否合規(guī)，控股股東、實(shí)際控制人及董監(jiān)高的持股、質(zhì)押、凍結(jié)及減持情況等，也需要保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表核查意見。
不僅如此，若上市公司未實(shí)現(xiàn)盈利、業(yè)績(jī)由盈轉(zhuǎn)虧、營(yíng)業(yè)收入與上年同期相比下降50%以上或出現(xiàn)其他主要財(cái)務(wù)指標(biāo)異常，保薦機(jī)構(gòu)也需要在持續(xù)督導(dǎo)跟蹤報(bào)告顯著位置，針對(duì)上市公司是否存在重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)表結(jié)論性意見。
根據(jù)中信證券發(fā)表的上述核查意見，其表示已核查11月2日簽署的新付款協(xié)議，訪談了公司董事長(zhǎng)及相關(guān)人員，比克動(dòng)力具有履行付款協(xié)議的能力，但同時(shí)也提醒了付款協(xié)議的履行風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，其還核查了雙方4份抵押合同，并提請(qǐng)公司關(guān)注抵押資產(chǎn)的可變現(xiàn)價(jià)值，盡快進(jìn)行抵押資產(chǎn)的價(jià)值評(píng)估。
中信證券還表示，將在11月15日前對(duì)比克動(dòng)力相關(guān)負(fù)責(zé)人員進(jìn)行訪談，了解其經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況;還將對(duì)抵押的房產(chǎn)附屬工程和設(shè)備進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查，訪談當(dāng)?shù)毓ど坦芾聿块T，繼續(xù)核查償債能力與抵押物情況。此外，其還表示應(yīng)收款項(xiàng)回款事項(xiàng)直接關(guān)系到廣大中小股東的利益，計(jì)劃在11月末和12月末對(duì)容百科技進(jìn)行專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查。
