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國科環(huán)宇成科創(chuàng)板首單被否的企業(yè) 中泰證券被否第1單
昨日，科創(chuàng)板上市委2019年第21次審議會(huì)議召開，會(huì)議結(jié)果顯示，不同意北京國科環(huán)宇科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“國科環(huán)宇”)首發(fā)上市。這是科創(chuàng)板首單被否的的企業(yè)。此外，8月26日，證監(jiān)會(huì)表示不予同意已經(jīng)過會(huì)的恒安嘉新(北京)科技股份公司的注冊(cè)申請(qǐng)。
上交所表示，2019年9月5日，國科環(huán)宇公司因本所審核不通過。根據(jù)《審核規(guī)則》第六十七條(九)，本所終止其發(fā)行上市審核。
國科環(huán)宇的保薦機(jī)構(gòu)是中泰證券股份有限公司，保薦代表人是張展、錢麗燕。這是中泰證券保薦上會(huì)的首單科創(chuàng)板項(xiàng)目，截至目前，中泰證券沒有保薦過會(huì)的科創(chuàng)板項(xiàng)目。
國科環(huán)宇是一家航天關(guān)鍵電子系統(tǒng)解決方案提供商，是我國載人航天、北斗衛(wèi)星導(dǎo)航系統(tǒng)、高分辨率對(duì)地觀測(cè)系統(tǒng)等國家重大科技專項(xiàng)關(guān)鍵電子系統(tǒng)的核心供應(yīng)商。航天關(guān)鍵電子系統(tǒng)是指主體安裝在空間飛行器上，由一系列軟件和硬件組成，主要用于飛行器平臺(tái)及其有效載荷的信息處理和運(yùn)行控制的電子系統(tǒng)，該系統(tǒng)如果發(fā)生故障可能對(duì)航天員生命和空間飛行器安全產(chǎn)生重大影響。
截至招股說明書簽署日，北京空應(yīng)科技發(fā)展有限公司持有國科環(huán)宇51%股權(quán)，為國科環(huán)宇控股股東。中國科學(xué)院空間應(yīng)用工程與技術(shù)中心通過空應(yīng)科技間接持有國科環(huán)宇51%股權(quán)，為國科環(huán)宇實(shí)際控制人。
國科環(huán)宇原擬登陸上交所科創(chuàng)板，公開發(fā)行1000萬股，占發(fā)行后總股本的比例不低于25%(不含采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量)。擬募集資金3.32億元，其中1.55億元用于“自主可控空間關(guān)鍵電子系統(tǒng)升級(jí)研制項(xiàng)目”、9110.93萬元用于“基于自研實(shí)時(shí)操作系統(tǒng)的軍工關(guān)鍵電子解決方案研制項(xiàng)目”、8636.34萬元用于“研發(fā)測(cè)試基地建設(shè)項(xiàng)目”。
審核意見
無會(huì)后落實(shí)事項(xiàng)。
上市委會(huì)議提出問詢的主要問題
1.請(qǐng)發(fā)行人代表補(bǔ)充說明：(1)發(fā)行人客戶集中度高、關(guān)聯(lián)方交易比重大對(duì)其直接面向市場(chǎng)獨(dú)立持續(xù)經(jīng)營能力的影響;(2)發(fā)行人的核心競(jìng)爭(zhēng)力、行業(yè)地位和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立持續(xù)經(jīng)營能力。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表明確意見。
2.發(fā)行人2019年3月在北交所申請(qǐng)掛牌時(shí)披露的營業(yè)收入1.81億元，凈利潤超2,786萬元，與本次申報(bào)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有重大差異。根據(jù)發(fā)行人解釋，差異來源一是北交所掛牌時(shí)采用了母公司報(bào)表數(shù)據(jù)，二是本次編制申報(bào)有多個(gè)科目進(jìn)行了審計(jì)調(diào)整。發(fā)行人兩次申報(bào)均由瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告。保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為該差異不屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)。
請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明發(fā)行人于2018年對(duì)以前年度的企業(yè)所得稅進(jìn)行重新申報(bào)的具體時(shí)間以及重新申報(bào)的原因，以及短時(shí)間內(nèi)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在重大調(diào)整、母公司報(bào)表凈利潤存在995.91萬元差異的原因;以上事項(xiàng)是否反映發(fā)行人存在內(nèi)控制度不健全、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)薄弱的情形。請(qǐng)保薦代表人就發(fā)行人是否符合《注冊(cè)辦法》第十一條規(guī)定的發(fā)行條件發(fā)表明確意見。
3.發(fā)行人在首次披露招股說明書(申報(bào)稿)和前兩輪問詢回復(fù)中，均未披露重大專項(xiàng)承研的業(yè)務(wù)模式下總體單位(單位D)，對(duì)業(yè)務(wù)模式的描述不清晰，未充分說明項(xiàng)目承接方式、各參與方在該模式下的角色、權(quán)利義務(wù)關(guān)系，也未披露發(fā)行人核心人員與單位D具有關(guān)聯(lián)關(guān)系，僅在第三輪問詢回復(fù)中才進(jìn)行說明。
此外，發(fā)行人的業(yè)績對(duì)單位A、單位B依賴度較高，但發(fā)行人無法披露單位A、單位B的名稱，以及其與單位A之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師在首次申報(bào)和首輪問詢回復(fù)中均無法對(duì)信息披露豁免不影響投資者決策判斷事項(xiàng)發(fā)表明確、無保留的結(jié)論性意見，僅在第二輪問詢回復(fù)中根據(jù)審核問詢修改了相關(guān)表述，對(duì)該事項(xiàng)發(fā)表了肯定意見。
請(qǐng)發(fā)行人代表進(jìn)一步說明：存在上述第一款情形是否屬于信息披露的重大遺漏;發(fā)行人未能充分披露上述第二款投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息，是否符合《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法(試行)》第五條關(guān)于發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依法充分披露投資者作出價(jià)值判斷的投資決策所必需信息的規(guī)定。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表明確意見。
