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近日，深圳證監(jiān)局公布關(guān)于對(duì)深圳雷曼光電科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定。

雷曼股份6.49-0.61%

深圳證監(jiān)局表示，經(jīng)查明，雷曼股份存在以下問(wèn)題：

一、部分會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，導(dǎo)致2016年業(yè)績(jī)預(yù)告及業(yè)績(jī)快報(bào)出現(xiàn)重大修正

2017年1月26日，雷曼股份披露《2016年年度業(yè)績(jī)預(yù)告》，預(yù)計(jì)2016年公司實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“凈利潤(rùn)”)為5,048.65萬(wàn)元至5,654.48萬(wàn)元。2月28日，公司披露《業(yè)績(jī)預(yù)告修正及業(yè)績(jī)快報(bào)》，修正后的凈利潤(rùn)為4,478.32萬(wàn)元。4月22日，公司披露《2016年度業(yè)績(jī)快報(bào)修正公告》，再次將凈利潤(rùn)修正為3,076.02萬(wàn)元。檢查發(fā)現(xiàn)，雷曼股份部分會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，致使公司2016年業(yè)績(jī)預(yù)告及業(yè)績(jī)快報(bào)出現(xiàn)多次修正。

二、部分應(yīng)付賬款沖銷(xiāo)處理依據(jù)不充分

檢查發(fā)現(xiàn)，雷曼股份子公司深圳市拓享科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“拓享科技”)在對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行清理的過(guò)程中，將以前年度與部分供應(yīng)商之間的應(yīng)付賬款差異直接沖減當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，其中68萬(wàn)元的應(yīng)付賬款在未取得對(duì)方確認(rèn)的情況下單方面沖減，沖銷(xiāo)依據(jù)不充分。不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》第十八條的相關(guān)規(guī)定。

深圳證監(jiān)局指出，上述問(wèn)題致使雷曼股份信息披露不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條及《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》第二十一條規(guī)定，決定對(duì)雷曼股份責(zé)令改正，并要求公司應(yīng)按照以下要求采取有效措施進(jìn)行改正,并于2018年3月31日前提交書(shū)面整改報(bào)告：

一、全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，健全內(nèi)部控制制度，切實(shí)提高公司規(guī)范運(yùn)作水平。

二、公司應(yīng)建立健全公司內(nèi)部管理制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)部門(mén)和其他業(yè)務(wù)部門(mén)之間的溝通，切實(shí)采取有效措施加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作，并根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況，對(duì)收入、費(fèi)用等重要事項(xiàng)涉及的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)核算制度及方法進(jìn)行梳理、完善。

同時(shí)，李漫鐵作為雷曼股份董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，對(duì)上述問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任;作為公司實(shí)際控制人，其在簽署與上市公司相關(guān)的協(xié)議后，未配合上市公司及時(shí)進(jìn)行信息披露，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三十五條第三款的相關(guān)規(guī)定。同時(shí)，劉才忠作為公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，對(duì)上述問(wèn)題負(fù)有直接責(zé)任。

深圳證監(jiān)局根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的規(guī)定，決定對(duì)李漫鐵、劉才忠采取監(jiān)管談話(huà)。要求李漫鐵、劉才忠后續(xù)根據(jù)要求，于2018年3月31日前攜帶有效的身份證件到證監(jiān)局接受監(jiān)管談話(huà)。