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領(lǐng)監(jiān)管罰單不足一周 海通證券又爆“大雷”
領(lǐng)監(jiān)管罰單不足一周 海通證券又爆“大雷”：信用減值損失45.86億元 相當于凈利潤的42.17%
3月30日晚間，海通證券股份有限公司(下稱海通證券)發(fā)布2020年年報。2020年海通證券實現(xiàn)營業(yè)收入382.2億元，同比增長9.64%;實現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤108.75億元，同比增長14.2%。但同時，海通證券全年信用減值損失達45.86億元，相當于2020年度凈利潤的42.17%。
就在3月24日，證監(jiān)會剛對海通證券、海通資管在開展投資顧問、私募資產(chǎn)管理業(yè)務過程中未審慎經(jīng)營、未有效控制和防范風險、合規(guī)風控管理缺失等違規(guī)行為下發(fā)行政監(jiān)管措施事先告知書。
全年信用減值損失達45.86億元
年報顯示，海通證券全年信用減值損失達45.86億元，相當于2020年度凈利潤的42.17%，比2019年增長了61.07%。海通證券表示，主要是應收融資租賃款減值損失增加。
來源：海通證券2020年年報
對于此次信用減值損失具體“踩雷”哪些金融資產(chǎn)，海通證券并沒有詳細列出，僅披露了融出資金、買入返售金融資產(chǎn)、其他貸款和應收款項等名目，其中占據(jù)“大頭”的是應收融資租賃款和融出資金兩部分。
來源：海通證券2020年年報
而從重大訴訟、仲裁事項中可以看出，2020年海通證券及其子公司因股票質(zhì)押業(yè)務、兩融業(yè)務涉及到5起訴訟，涉及到的上市公司有愷英網(wǎng)絡、紅太陽、吉藥控股。
來源：海通證券2020年年報
信用減值損失逐年升高
海通證券在年報中表示，截至報告期末，公司融資融券存量負債客戶的平均維持擔保比例為279.19%，約定購回式證券交易客戶的平均履約保障比例為 275.37%，股票質(zhì)押式回購業(yè)務客戶的平均履約保障比例為 276.44%，融資人提供的擔保品較為充足，信用風險整體可控。
值得關(guān)注的是，這已經(jīng)不是海通證券第一次如此大額的計提信用減值損失。在2019年年報中，海通證券全年計提了28.47億元的信用減值損失，計提金額在2019年同樣位居行業(yè)首位，而這一數(shù)據(jù)在2018年為16.22億元。
來源：海通證券2020年年報
復旦大學管理學院會計學系教授、博士生導師李若山接受中國證券報記者采訪表示，巨額計提存在“財務洗澡”的可能性。很多上市公司會在效益好的時候進行“財務洗澡”，可以將過去沒暴露的損失計提出來“沖一沖”。在業(yè)績特別好的背景下，還可以減少繳稅額，從而達到平衡凈利潤和減值損失的目的，業(yè)績表現(xiàn)就會比較平緩，下一財報期的業(yè)績指標考核壓力也不會很高。
上周剛收證監(jiān)會罰單
與年報一同公布的，還有一則處罰公告。
3月24日，證監(jiān)會對海通證券、海通資管在開展投資顧問、私募資產(chǎn)管理業(yè)務過程中未審慎經(jīng)營、未有效控制和防范風險、合規(guī)風控管理缺失等違規(guī)行為下發(fā)行政監(jiān)管措施事先告知書，擬對海通證券采取責令暫停為機構(gòu)投資者提供債券投資顧問業(yè)務12個月、增加內(nèi)部合規(guī)檢查次數(shù)并提交合規(guī)檢查報告的監(jiān)管措施，對海通資管采取責令暫停為證券期貨經(jīng)營機構(gòu)私募資管產(chǎn)品提供投資顧問服務12個月、責令暫停新增私募資管產(chǎn)品備案6個月的監(jiān)管措施，對多名直接責任人及負有管理責任的人員采取認定為不適當人選2年等監(jiān)管措施。
來源：證監(jiān)會網(wǎng)站
經(jīng)證監(jiān)會調(diào)查，海通證券、海通資管及相關(guān)人員在開展投資顧問、私募資管業(yè)務過程中，未按照審慎經(jīng)營原則，有效控制和防范風險，對市場造成嚴重負面影響。在2019年12月證監(jiān)會指導滬深交易所發(fā)布了《關(guān)于規(guī)范公司債券發(fā)行有關(guān)事項的通知》后，海通證券、海通資管仍存僥幸心理，在其他交易市場繼續(xù)從事相關(guān)違規(guī)行為。同時，海通證券、海通資管未將相關(guān)業(yè)務行為納入全面合規(guī)風控體系，業(yè)務隔離、利益沖突防范、債券交易管理等存在漏洞，公司合規(guī)風控機制存在缺失。
海通證券此次在公告中表示，公司將深刻反思，汲取教訓，進一步優(yōu)化內(nèi)控機制，通過健全債券制度體系、加強專題學習培訓、完善債券業(yè)務流程、提高合規(guī)檢查頻率等措施進行全面且深入的整改。公司將遵循穩(wěn)健的經(jīng)營理念，全面提升合規(guī)風險管理水平，切實履行勤勉盡責義務，堅守合規(guī)審慎經(jīng)營底線。
2020年多次收到監(jiān)管罰單
海通證券在2020年年報中描述公司發(fā)展戰(zhàn)略稱，堅持以客戶為中心，以經(jīng)紀、投資銀行、資產(chǎn)管理等中介業(yè)務為核心，以資本型中介業(yè)務和投資業(yè)務為兩翼，以集團化、國際化和信息化為驅(qū)動力，加強合規(guī)風控、人才、IT 和研究四根支柱建設，加強資本與投資管理、投行承攬與銷售定價、資產(chǎn)管理、機構(gòu)經(jīng)紀與銷售交易和財富管理等五大能力建設，打造智慧海通，以國際一流投行為使命，致力于把海通建設成為國內(nèi)一流、國際有影響力的中國標桿式投行。
但2020年，海通證券因保薦業(yè)務等多次收監(jiān)管處罰措施。
2020年9月18日，證監(jiān)會官網(wǎng)發(fā)布公告稱，海通證券在保薦中國天楹股份有限公司(下稱中國天楹)申請公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券過程中，對中國天楹及其子公司涉及重大訴訟標的金額占申請人凈資產(chǎn)的比例計算錯誤，與實際情況存在重大差異等，證監(jiān)會決定對海通證券及相關(guān)責任人韓麗、金天采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。
2020年7月份，海通證券的兩名保薦代表人陳新軍、徐小明未重點關(guān)注科創(chuàng)板項目的異常資金往來，職責履行不到位，收到上交所的監(jiān)管警示。
2020年7月19日，中證協(xié)發(fā)布消息稱，關(guān)注到包括海通證券在內(nèi)的8家證券公司，在中核融資租賃公司債券發(fā)行招標過程中，存在承銷費報價偏低的情況。
