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中國證監(jiān)會網(wǎng)站3月17日公布的深圳證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書顯示，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》以及我局2019年上市公司現(xiàn)場檢查工作安排，深圳證監(jiān)局于2019年7月起對深圳市洲明科技股份有限公司(以下簡稱“洲明科技”，300232.SZ)進(jìn)行現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，公司存在以下問題：

一、公司治理及信息披露方面存在的問題

(一)部分監(jiān)事缺席股東大會

洲明科技部分股東大會召開時只有部分監(jiān)事出席，缺席監(jiān)事無請假或授權(quán)委托手續(xù)，上述情形不符合《上市公司股東大會規(guī)則》第二十六條的規(guī)定。

(二)內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范

洲明科技內(nèi)幕信息登記管理存在不規(guī)范情況。一是《內(nèi)幕信息知情人管理制度規(guī)定》部分規(guī)定與《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》的要求不相符。二是對股權(quán)激勵、對外投資等部分重大事項未登記內(nèi)幕信息知情人。三是內(nèi)幕信息知情人登記范圍不完整，在收購部分子公司股權(quán)等事項中未將中介機構(gòu)參與人員作為內(nèi)幕信息知情人進(jìn)行登記。上述情形違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第五條、第六條、第十三條的相關(guān)規(guī)定。

二、財務(wù)管理和會計核算方面存在的問題

(一)部分項目收入、成本確認(rèn)不準(zhǔn)確

洲明科技子公司山東清華康利城市照明研究設(shè)計院有限公司(以下簡稱“清華康利”)的主營業(yè)務(wù)為景觀亮化照明工程，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第15號-建造合同》的規(guī)定需要根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和合同成本。清華康利在各期期末未能合理預(yù)測合同預(yù)計總成本，未能根據(jù)項目的完工情況合理確定工程完工進(jìn)度，導(dǎo)致部分工程項目確認(rèn)的收入成本不準(zhǔn)確。此外，公司子公司杭州柏年智能光電子股份有限公司部分項目按開發(fā)票時間確認(rèn)收入，收入確認(rèn)時點存在滯后情況。

(二)壞賬準(zhǔn)備計提不準(zhǔn)確

清華康利存在同一客戶不同項目未單獨劃分賬齡、部分項目完工驗收后未及時確認(rèn)應(yīng)收賬款、部分長期已竣工未結(jié)算項目的存貨未及時結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)收賬款等情況，影響應(yīng)收賬款賬齡劃分，導(dǎo)致相關(guān)壞賬準(zhǔn)備計提不準(zhǔn)確。

(三)部分已發(fā)生成本費用未及時結(jié)轉(zhuǎn)

清華康利2018年末其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款存在公司員工借款掛賬情況，相關(guān)費用實際已發(fā)生但未及時結(jié)轉(zhuǎn)。

(四)存貨減值測試不審慎

清華康利部分停工項目、尚未施工的項目存在減值跡象，但未對存貨中上述相關(guān)項目單獨進(jìn)行減值測試。此外，洲明科技對部分存貨進(jìn)行減值測試時，選取的預(yù)計售價未考慮庫齡對存貨價值的影響。

(五)借款費用資本化確認(rèn)金額不準(zhǔn)確

公司對不滿足借款費用資本化條件的兩個工程項目確認(rèn)了資本化利息，導(dǎo)致少確認(rèn)相關(guān)財務(wù)費用。

洲明科技存在股東大會運作不規(guī)范、內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范等問題，影響到公司治理的有效性。洲明科技對部分項目收入及成本確認(rèn)、壞賬計提、存貨減值測試、費用確認(rèn)等事項的處理不規(guī)范，影響到相關(guān)財務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條、《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》第二十一條和《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條的規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對洲明科技采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。洲明科技全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)加強法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，鞏固提升規(guī)范運作意識，不斷改善公司治理，規(guī)范強化內(nèi)部控制，加強信息披露管理，確保信息披露真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平。洲明科技應(yīng)強化對子公司的管控，夯實財務(wù)基礎(chǔ)工作，增強財務(wù)人員的專業(yè)能力和守法合規(guī)意識，確保財務(wù)管理和會計核算的規(guī)范性，從源頭保證財務(wù)相關(guān)信息披露質(zhì)量。

洲明科技存在股東大會運作不規(guī)范、內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范等問題，影響到公司治理的有效性。公司對部分項目收入及成本確認(rèn)、壞賬計提、存貨減值測試、費用確認(rèn)等事項的處理不規(guī)范，影響到相關(guān)財務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性。林洺鋒作為洲明科技董事長、總經(jīng)理，對上述問題負(fù)有主要責(zé)任，胡艷作為洲明科技財務(wù)總監(jiān)，對上述財務(wù)管理和會計核算方面的問題負(fù)有主要責(zé)任，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對林洺鋒、胡艷采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

洲明科技存在股東大會運作不規(guī)范、內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范等問題，影響到公司治理有效性。公司對部分項目收入及成本確認(rèn)、壞賬計提、存貨減值測試、費用確認(rèn)等事項的處理不規(guī)范，影響到相關(guān)財務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性。徐朋作為洲明科技董事會秘書、副總經(jīng)理，對上述公司治理及信息披露方面的問題負(fù)有主要責(zé)任。此外，徐朋在2015年至2017年4月期間擔(dān)任北京藍(lán)色韜略投資控股有限公司監(jiān)事職務(wù)，在2017年8月至2019年4月?lián)伪本┒貜?fù)投資咨詢有限公司執(zhí)行董事及經(jīng)理職務(wù)，但徐朋未將上述在其他單位任職情況報告公司，導(dǎo)致公司2015年至2018年年報中對相關(guān)信息的披露存在不準(zhǔn)確情況。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條和《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條的規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對徐朋采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

洲明科技的前身為成立于2004年10月26日的深圳市洲磊電子有限公司，2008年5月19日更名為“深圳市洲明科技有限公司”。2009年11月25日，公司召開股東會，全體股東審議通過了整體變更設(shè)立股份公司的議案，并于11月26日簽訂了《深圳市洲明科技股份有限公司發(fā)起人協(xié)議》，約定以各自持有深圳市洲明科技有限公司的出資份額所對應(yīng)的截至2009年10月31日的凈資產(chǎn)作為出資，共同發(fā)起設(shè)立股份公司。公司于2009年12月28日取得注冊號為440306102907968的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。2011年6月掛牌上市，股票代碼為300232。

林洺鋒為公司創(chuàng)始人之一，自2009年12月18日起擔(dān)任洲明科技總經(jīng)理，并于2009年12月18日起至2022年5月22日擔(dān)任洲明科技董事長兼公司董事。截至2019年12月31日，林洺鋒持有公司3.50億股，持股比例為37.85%，為第一大股東。

胡艷2014年9月1日起任洲明科技代理財務(wù)總監(jiān)，并于當(dāng)年9月30日起任財務(wù)總監(jiān)。同時還擔(dān)任洲明科技間接控股子公司深圳市前海洲明基金管理有限責(zé)任公司監(jiān)事。截至2019年8月29日，胡艷持有公司513359股。

徐朋2015年6月2日起擔(dān)任洲明科技董事會秘書、副總經(jīng)理。同時還擔(dān)任洲明科技間接控股子公司深圳市前海洲明基金管理有限責(zé)任公司的執(zhí)行董事。截至2019年8月29日，徐朋持有公司432029股。

《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。

上市公司董事長、經(jīng)理、董事會秘書，應(yīng)當(dāng)對公司臨時報告信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

上市公司董事長、經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對公司財務(wù)報告的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：

(一)責(zé)令改正;

(二)監(jiān)管談話;

(三)出具警示函;

(四)將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布;

(五)認(rèn)定為不適當(dāng)人選;

(六)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》第二十一條規(guī)定：發(fā)現(xiàn)檢查對象在規(guī)范運作等方面存在問題的，中國證監(jiān)會可以對檢查對象采取責(zé)令改正措施。

采取前款措施的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)事先向檢查對象及有關(guān)人員告知檢查認(rèn)定的事實、理由和依據(jù)。檢查對象或有關(guān)人員有不同意見的，可以申辯、陳述意見并說明理由。中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)對此進(jìn)行復(fù)核，并在收到申辯、陳述意見之日起10個工作日內(nèi)告知復(fù)核結(jié)果。

《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條規(guī)定：有下列情形之一的，中國證監(jiān)會可以對上市公司及相關(guān)主體采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)督管理措施;情節(jié)嚴(yán)重的，可以認(rèn)定相關(guān)人員為不適當(dāng)人選，或者對其采取市場禁入措施：

(一)未按照本規(guī)定的要求建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度;

(二)未按照本規(guī)定的要求報送內(nèi)幕信息知情人檔案、重大事項進(jìn)程備忘錄;

(三)內(nèi)幕信息知情人檔案、重大事項進(jìn)程備忘錄有虛假、重大遺漏和重大錯誤;

(四)拒不配合上市公司進(jìn)行內(nèi)幕信息知情人登記。

中國證監(jiān)會依照前款規(guī)定采取監(jiān)督管理措施，涉及國有控股上市公司或其控股股東的，通報有關(guān)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)。

發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕信息知情人泄露內(nèi)幕信息、進(jìn)行內(nèi)幕交易或者建議他人利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易等情形的，中國證監(jiān)會將對有關(guān)單位和個人進(jìn)行立案稽查，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。

以下為原文：

深圳證監(jiān)局關(guān)于對深圳市洲明科技股份有限公司采取出具警示函措施的決定

深圳市洲明科技股份有限公司：

根據(jù)《中華人民共和國證券法》《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》以及我局2019年上市公司現(xiàn)場檢查工作安排，我局于2019年7月起對你公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，你公司存在以下問題：

一、公司治理及信息披露方面存在的問題

(一)部分監(jiān)事缺席股東大會

你公司部分股東大會召開時只有部分監(jiān)事出席，缺席監(jiān)事無請假或授權(quán)委托手續(xù)，上述情形不符合《上市公司股東大會規(guī)則》第二十六條的規(guī)定。

(二)內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范

你公司內(nèi)幕信息登記管理存在不規(guī)范情況。一是《內(nèi)幕信息知情人管理制度規(guī)定》部分規(guī)定與《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》要求不符。二是對股權(quán)激勵、對外投資等部分重大事項未登記內(nèi)幕信息知情人。三是內(nèi)幕信息知情人登記范圍不完整，在收購部分子公司股權(quán)等事項中未將中介機構(gòu)參與人員作為內(nèi)幕信息知情人進(jìn)行登記。上述情形違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第五條、第六條、第十三條的相關(guān)規(guī)定。

二、財務(wù)管理和會計核算方面存在的問題

(一)部分項目收入、成本確認(rèn)不準(zhǔn)確

你公司子公司山東清華康利城市照明研究設(shè)計院有限公司(以下簡稱清華康利)的主營業(yè)務(wù)為景觀亮化照明工程，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第15號-建造合同》的規(guī)定需要根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和合同成本。清華康利在各期期末未能合理預(yù)測合同預(yù)計總成本，未能根據(jù)項目的完工情況合理確定工程完工進(jìn)度，導(dǎo)致部分工程項目確認(rèn)的收入成本不準(zhǔn)確。此外，你公司子公司杭州柏年智能光電子股份有限公司部分項目按開發(fā)票時間確認(rèn)收入，收入確認(rèn)時點存在滯后情況。

(二)壞賬準(zhǔn)備計提不準(zhǔn)確

清華康利存在同一客戶不同項目未單獨劃分賬齡、部分項目完工驗收后未及時確認(rèn)應(yīng)收賬款、部分長期已竣工未結(jié)算項目的存貨未及時結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)收賬款等情況，影響應(yīng)收賬款賬齡劃分，導(dǎo)致相關(guān)壞賬準(zhǔn)備計提不準(zhǔn)確。

(三)部分已發(fā)生成本費用未及時結(jié)轉(zhuǎn)

清華康利2018年末其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款存在公司員工借款掛賬情況，相關(guān)費用實際已發(fā)生但未及時結(jié)轉(zhuǎn)。

(四)存貨減值測試不審慎

清華康利部分停工項目、尚未施工的項目存在減值跡象，但未對存貨中上述相關(guān)項目單獨進(jìn)行減值測試。此外，你公司對部分存貨進(jìn)行減值測試時，選取的預(yù)計售價未考慮庫齡對存貨價值的影響。

(五)借款費用資本化確認(rèn)金額不準(zhǔn)確

你公司對不滿足借款費用資本化條件的兩個工程項目確認(rèn)了資本化利息，導(dǎo)致少確認(rèn)相關(guān)財務(wù)費用。

你公司存在股東大會運作不規(guī)范、內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范等問題，影響到公司治理的有效性。你公司對部分項目收入及成本確認(rèn)、壞賬計提、存貨減值測試、費用確認(rèn)等事項的處理不規(guī)范，影響到相關(guān)財務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條、《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》第二十一條和《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條的規(guī)定，我局決定對你公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。你公司全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)加強法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，鞏固提升規(guī)范運作意識，不斷改善公司治理，規(guī)范強化內(nèi)部控制，加強信息披露管理，確保信息披露真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平。你公司應(yīng)強化對子公司的管控，夯實財務(wù)基礎(chǔ)工作，增強財務(wù)人員的專業(yè)能力和守法合規(guī)意識，確保財務(wù)管理和會計核算的規(guī)范性，從源頭保證財務(wù)相關(guān)信息披露質(zhì)量。

如對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

深圳證監(jiān)局

2020年3月12日

深圳證監(jiān)局關(guān)于對林洺鋒采取出具警示函措施的決定

林洺鋒：

根據(jù)《中華人民共和國證券法》《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》以及我局2019年上市公司現(xiàn)場檢查工作安排，我局于2019年7月起對深圳市洲明科技股份有限公司(以下簡稱洲明科技或公司)進(jìn)行現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，公司存在以下問題：

一、公司治理及信息披露方面存在的問題

(一)部分監(jiān)事缺席股東大會

洲明科技部分股東大會召開時只有部分監(jiān)事出席，缺席監(jiān)事無請假或授權(quán)委托手續(xù)，上述情形不符合《上市公司股東大會規(guī)則》第二十六條的規(guī)定。

(二)內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范

洲明科技內(nèi)幕信息登記管理存在不規(guī)范情況。一是《內(nèi)幕信息知情人管理制度規(guī)定》部分規(guī)定與《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》的要求不相符。二是對股權(quán)激勵、對外投資等部分重大事項未登記內(nèi)幕信息知情人。三是內(nèi)幕信息知情人登記范圍不完整，在收購部分子公司股權(quán)等事項中未將中介機構(gòu)參與人員作為內(nèi)幕信息知情人進(jìn)行登記。上述情形違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第五條、第六條、第十三條的相關(guān)規(guī)定。

二、財務(wù)管理和會計核算方面存在的問題

(一)部分項目收入、成本確認(rèn)不準(zhǔn)確

洲明科技子公司山東清華康利城市照明研究設(shè)計院有限公司(以下簡稱清華康利)的主營業(yè)務(wù)為景觀亮化照明工程，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第15號-建造合同》的規(guī)定需要根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和合同成本。清華康利在各期期末未能合理預(yù)測合同預(yù)計總成本，未能根據(jù)項目的完工情況合理確定工程完工進(jìn)度，導(dǎo)致部分工程項目確認(rèn)的收入成本不準(zhǔn)確。此外，公司子公司杭州柏年智能光電子股份有限公司部分項目按開發(fā)票時間確認(rèn)收入，收入確認(rèn)時點存在滯后情況。

(二)壞賬準(zhǔn)備計提不準(zhǔn)確

清華康利存在同一客戶不同項目未單獨劃分賬齡、部分項目完工驗收后未及時確認(rèn)應(yīng)收賬款、部分長期已竣工未結(jié)算項目的存貨未及時結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)收賬款等情況，影響應(yīng)收賬款賬齡劃分，導(dǎo)致相關(guān)壞賬準(zhǔn)備計提不準(zhǔn)確。

(三)部分已發(fā)生成本費用未及時結(jié)轉(zhuǎn)

清華康利2018年末其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款存在公司員工借款掛賬情況，相關(guān)費用實際已發(fā)生但未及時結(jié)轉(zhuǎn)。

(四)存貨減值測試不審慎

清華康利部分停工項目、尚未施工的項目存在減值跡象，但未對存貨中上述相關(guān)項目單獨進(jìn)行減值測試。此外，洲明科技對部分存貨進(jìn)行減值測試時，選取的預(yù)計售價未考慮庫齡對存貨價值的影響。

(五)借款費用資本化確認(rèn)金額不準(zhǔn)確

公司對不滿足借款費用資本化條件的兩個工程項目確認(rèn)了資本化利息，導(dǎo)致少確認(rèn)相關(guān)財務(wù)費用。

洲明科技存在股東大會運作不規(guī)范、內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范等問題，影響到公司治理的有效性。公司對部分項目收入及成本確認(rèn)、壞賬計提、存貨減值測試、費用確認(rèn)等事項的處理不規(guī)范，影響到相關(guān)財務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性。你作為洲明科技董事長、總經(jīng)理，對上述問題負(fù)有主要責(zé)任，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的規(guī)定，我局決定對你采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

如對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

深圳證監(jiān)局

2020年3月12日

深圳證監(jiān)局關(guān)于對胡艷采取出具警示函措施的決定

胡艷：

根據(jù)《中華人民共和國證券法》《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》以及我局2019年上市公司現(xiàn)場檢查工作安排，我局于2019年7月起深圳市洲明科技股份有限公司(以下簡稱洲明科技或公司)進(jìn)行現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，公司存在以下問題：

一、公司治理及信息披露方面存在的問題

(一)部分監(jiān)事缺席股東大會

洲明科技部分股東大會召開時只有部分監(jiān)事出席，缺席監(jiān)事無請假或授權(quán)委托手續(xù)，上述情形不符合《上市公司股東大會規(guī)則》第二十六條的規(guī)定。

(二)內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范

洲明科技內(nèi)幕信息登記管理存在不規(guī)范情況。一是《內(nèi)幕信息知情人管理制度規(guī)定》部分規(guī)定與《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》的要求不相符。二是對股權(quán)激勵、對外投資等部分重大事項未登記內(nèi)幕信息知情人。三是內(nèi)幕信息知情人登記范圍不完整，在收購部分子公司股權(quán)等事項中未將中介機構(gòu)參與人員作為內(nèi)幕信息知情人進(jìn)行登記。上述情形違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第五條、第六條、第十三條的相關(guān)規(guī)定。

二、財務(wù)管理和會計核算方面存在的問題

(一)部分項目收入、成本確認(rèn)不準(zhǔn)確

洲明科技子公司山東清華康利城市照明研究設(shè)計院有限公司(以下簡稱清華康利)的主營業(yè)務(wù)為景觀亮化照明工程，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第15號-建造合同》的規(guī)定需要根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和合同成本。清華康利在各期期末未能合理預(yù)測合同預(yù)計總成本，未能根據(jù)項目的完工情況合理確定工程完工進(jìn)度，導(dǎo)致部分工程項目確認(rèn)的收入成本不準(zhǔn)確。此外，公司子公司杭州柏年智能光電子股份有限公司部分項目按開發(fā)票時間確認(rèn)收入，收入確認(rèn)時點存在滯后情況。

(二)壞賬準(zhǔn)備計提不準(zhǔn)確

清華康利存在同一客戶不同項目未單獨劃分賬齡、部分項目完工驗收后未及時確認(rèn)應(yīng)收賬款、部分長期已竣工未結(jié)算項目的存貨未及時結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)收賬款等情況，影響應(yīng)收賬款賬齡劃分，導(dǎo)致相關(guān)壞賬準(zhǔn)備計提不準(zhǔn)確。

(三)部分已發(fā)生成本費用未及時結(jié)轉(zhuǎn)

清華康利2018年末其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款存在公司員工借款掛賬情況，相關(guān)費用實際已發(fā)生但未及時結(jié)轉(zhuǎn)。

(四)存貨減值測試不審慎

清華康利部分停工項目、尚未施工的項目存在減值跡象，但未對存貨中上述相關(guān)項目單獨進(jìn)行減值測試。此外，洲明科技對部分存貨進(jìn)行減值測試時，選取的預(yù)計售價未考慮庫齡對存貨價值的影響。

(五)借款費用資本化確認(rèn)金額不準(zhǔn)確

公司對不滿足借款費用資本化條件的兩個工程項目確認(rèn)了資本化利息，導(dǎo)致少確認(rèn)相關(guān)財務(wù)費用。

洲明科技存在股東大會運作不規(guī)范、內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范等問題，影響到公司治理有效性。公司對部分項目收入及成本確認(rèn)、壞賬計提、存貨減值測試、費用確認(rèn)等事項的會計處理不規(guī)范，影響到相關(guān)財務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性。你作為洲明科技財務(wù)總監(jiān)，對上述財務(wù)管理和會計核算方面的問題負(fù)有主要責(zé)任，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的規(guī)定，我局決定對你采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

如對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

深圳證監(jiān)局

2020年3月12日

深圳證監(jiān)局關(guān)于對徐朋采取出具警示函措施的決定

徐朋：

根據(jù)《中華人民共和國證券法》《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》以及我局2019年上市公司現(xiàn)場檢查工作安排，我局于2019年7月起深圳市洲明科技股份有限公司(以下簡稱洲明科技或公司)進(jìn)行現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，公司存在以下問題：

一、公司治理及信息披露方面存在的問題

(一)部分監(jiān)事缺席股東大會

洲明科技部分股東大會召開時只有部分監(jiān)事出席，缺席監(jiān)事無請假或授權(quán)委托手續(xù)，上述情形不符合《上市公司股東大會規(guī)則》第二十六條的規(guī)定。

(二)內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范

洲明科技內(nèi)幕信息登記管理存在不規(guī)范情況。一是《內(nèi)幕信息知情人管理制度規(guī)定》部分規(guī)定與《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》的要求不相符。二是對股權(quán)激勵、對外投資等部分重大事項未登記內(nèi)幕信息知情人。三是內(nèi)幕信息知情人登記范圍不完整，在收購部分子公司股權(quán)等事項中未將中介機構(gòu)參與人員作為內(nèi)幕信息知情人進(jìn)行登記。上述情形違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第五條、第六條、第十三條的相關(guān)規(guī)定。

二、財務(wù)管理和會計核算方面存在的問題

(一)部分項目收入、成本確認(rèn)不準(zhǔn)確

洲明科技子公司山東清華康利城市照明研究設(shè)計院有限公司(以下簡稱清華康利)的主營業(yè)務(wù)為景觀亮化照明工程，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第15號-建造合同》的規(guī)定需要根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和合同成本。清華康利在各期期末未能合理預(yù)測合同預(yù)計總成本，未能根據(jù)項目的完工情況合理確定工程完工進(jìn)度，導(dǎo)致部分工程項目確認(rèn)的收入成本不準(zhǔn)確。此外，公司子公司杭州柏年智能光電子股份有限公司部分項目按開發(fā)票時間確認(rèn)收入，收入確認(rèn)時點存在滯后情況。

(二)壞賬準(zhǔn)備計提不準(zhǔn)確

清華康利存在同一客戶不同項目未單獨劃分賬齡、部分項目完工驗收后未及時確認(rèn)應(yīng)收賬款、部分長期已竣工未結(jié)算項目的存貨未及時結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)收賬款等情況，影響應(yīng)收賬款賬齡劃分，導(dǎo)致相關(guān)壞賬準(zhǔn)備計提不準(zhǔn)確。

(三)部分已發(fā)生成本費用未及時結(jié)轉(zhuǎn)

清華康利2018年末其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款存在公司員工借款掛賬情況，相關(guān)費用實際已發(fā)生但未及時結(jié)轉(zhuǎn)。

(四)存貨減值測試不審慎

清華康利部分停工項目、尚未施工的項目存在減值跡象，但未對存貨中上述相關(guān)項目單獨進(jìn)行減值測試。此外，洲明科技對部分存貨進(jìn)行減值測試時，選取的預(yù)計售價未考慮庫齡對存貨價值的影響。

(五)借款費用資本化確認(rèn)金額不準(zhǔn)確

公司對不滿足借款費用資本化條件的兩個工程項目確認(rèn)了資本化利息，導(dǎo)致少確認(rèn)相關(guān)財務(wù)費用。

三、未將在外任職情況報告公司，導(dǎo)致公司信息披露不準(zhǔn)確

你在2015年至2017年4月期間擔(dān)任北京藍(lán)色韜略投資控股有限公司監(jiān)事職務(wù)，在2017年8月至2019年4月?lián)伪本┒貜?fù)投資咨詢有限公司執(zhí)行董事及經(jīng)理職務(wù)，但你未將上述在其他單位任職情況報告公司，導(dǎo)致公司2015年至2018年年報中對相關(guān)信息的披露存在不準(zhǔn)確情況。

洲明科技存在股東大會運作不規(guī)范、內(nèi)幕信息登記管理不規(guī)范等問題，影響到公司治理有效性。公司對部分項目收入及成本確認(rèn)、壞賬計提、存貨減值測試、費用確認(rèn)等事項的處理不規(guī)范，影響到相關(guān)財務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性。你作為洲明科技董事會秘書、副總經(jīng)理，對上述公司治理及信息披露方面的問題負(fù)有主要責(zé)任，未將在其他單位任職情況報告公司，根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條和《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條的規(guī)定，我局決定對你采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

如對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

深圳證監(jiān)局

2020年3月12日